【正文】 審計(jì)項(xiàng)目；
（八）經(jīng)審會(huì)認(rèn)定的其他情況。
第八條 采取實(shí)地檢查方式進(jìn)行審計(jì)整改督查的，經(jīng)審會(huì)應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)工作日向被審計(jì)
單位送達(dá)《審計(jì)整改督查通知書》，說(shuō)明審計(jì)整改督查的方式、需要提供的資料以及時(shí)間安排
等事項(xiàng)。
第十條 審計(jì)整改督查工作完成后應(yīng)當(dāng)撰寫《審計(jì)整改督查報(bào)告》《審計(jì)整改督查報(bào)告》。第十一條 對(duì)某些不能在規(guī)定期限內(nèi)整改完畢的審計(jì)事項(xiàng)，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提出書面申
請(qǐng)，經(jīng)審會(huì)審查同意后適當(dāng)延長(zhǎng)整改期限。 第十二條 審計(jì)整改督查工作應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)審會(huì)年度工作計(jì)劃。 第十四條 各省級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)可以根據(jù)本暫行辦法的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，制定具體實(shí)
施辦法。 第十六條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行?，F(xiàn)將此次調(diào)研的情況匯總報(bào)告如下：
一、審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)工作的基本情況近幾年來(lái)，我縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)以圍繞中心、服務(wù)大局為宗旨，以依法履行審查審計(jì)監(jiān)督
職責(zé)為己任，以經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)為抓手，大力加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)建設(shè)，不斷拓寬審
查審計(jì)領(lǐng)域，提高審查審計(jì)質(zhì)量，努力完善和規(guī)范各種審計(jì)制度和程序，為促進(jìn)收好、管好、
用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵章守紀(jì)、規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)工運(yùn)事業(yè)健康發(fā)展做出了
積極貢獻(xiàn)。2020年度共審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)，提出審計(jì)意見(jiàn)4條， 2020年度共審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng)，提出審計(jì)意見(jiàn)4條，并且全部得到落實(shí)。2020年度共審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，提出審計(jì)意見(jiàn)8條，2020年度共審計(jì)
項(xiàng)目7項(xiàng)，提出審計(jì)意見(jiàn)5條，并且全部已落實(shí)。認(rèn)為工會(huì)經(jīng)審主任屬于虛設(shè)崗位，經(jīng)
審工作不重要，可有可無(wú)，工會(huì)經(jīng)審工作還沒(méi)有真正得到工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，各方的支持
配合也較差?？h總經(jīng)審辦也未配備專職經(jīng)審干部，經(jīng)審委
主任還同時(shí)兼職其它工作，不能全身心地投入到經(jīng)審工作。
根據(jù)整改情況報(bào)告，對(duì)機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費(fèi)問(wèn)題，湖南省局在編制2020年預(yù)算時(shí)已進(jìn)行了糾正；對(duì)調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金，已于2020年底用自籌資金進(jìn)行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位；對(duì)能夠及時(shí)清理的大部分往來(lái)款項(xiàng)已清理完畢，如雜志社借款、長(zhǎng)沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進(jìn)行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對(duì)違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評(píng)；對(duì)基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購(gòu)程序，對(duì)隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)；對(duì)辦案經(jīng)費(fèi)的管理，在全省系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會(huì)議和稽查會(huì)議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，對(duì)個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，同時(shí)，制定了相關(guān)制度，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等。
財(cái)務(wù)工作整改報(bào)告
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)
行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,為時(shí)已晚。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上,各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán),工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠,沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣,肩負(fù)的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。
三、對(duì)策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。要采取有效措施,加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上,向同級(jí)黨委和政府匯報(bào),與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào),切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算,力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。要對(duì)存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改。
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當(dāng)前工
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