出納年終考核個(gè)人工作總結(jié)與出納日常工作總結(jié)匯編-在線瀏覽
2024-11-22 03:22本頁(yè)面
【正文】 登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，此類支付應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或電匯等手段。（二） 日常銀行收付：銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。以轉(zhuǎn)賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應(yīng)商貨款的，要有供應(yīng)商出具的蓋有公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)，供應(yīng)商出具的委托收款證明（加蓋單位公章或財(cái)務(wù)章），收款人的簽字及身份證復(fù)印件等。隨時(shí)關(guān)注銀行的進(jìn)賬款項(xiàng)，并報(bào)于銷售部登記。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。（注：公司一般不開(kāi)現(xiàn)金支票給個(gè)人）；轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得用于支取現(xiàn)金。(至目前轉(zhuǎn)賬支票也能全國(guó)通用，但要看入賬銀行是否能做影像處理，若收到非同城的轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱要完全正確，日期一定要大寫。支票提示的付款日期為十天，也就是自出票之日起十天內(nèi)有效，應(yīng)時(shí)刻注意支票的日期，避免過(guò)期導(dǎo)致不必要的麻煩。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚，可以重復(fù)加蓋。出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。如果供應(yīng)商為個(gè)人，個(gè)人在出票單位開(kāi)戶行開(kāi)個(gè)人戶，出票單位即可以在收款人上加填個(gè)人姓名。收到付款單位交來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票后，首先應(yīng)對(duì)支票進(jìn)行審查，以免收進(jìn)假支票或者無(wú)效支票。支票票面各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否齊全，是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預(yù)留印鑒章，再來(lái)大小寫金額是否一致且是否有涂改。轉(zhuǎn)賬支票是否在付款期內(nèi)。待支票審查完畢，就可以填寫“進(jìn)賬單”，帶著支票一同交給開(kāi)戶銀行。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚，審核的個(gè)人私章是否加蓋。如果匯票上顯示的收款人并非本公司，即匯票是經(jīng)收款人轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，要注意匯票背面是否有背書，背書是否連續(xù)、背書的圖章是否清晰、內(nèi)容是否正確。若由于第幾手出證明而延誤進(jìn)賬時(shí)間的，本公司得出延期的證明。（三） 收據(jù)收據(jù)中的日期、交款單位、金額（大小寫）、收款事由要填寫齊全，小寫金額前，需要加個(gè)“￥”。必須使用黑色水筆開(kāi)具收據(jù)。若收據(jù)作廢，存根、收據(jù)和記賬聯(lián)都要夾在一起，并注明“作廢”字樣，以備查賬。三、 每月工資發(fā)放每個(gè)月大約15號(hào)左右發(fā)工資，發(fā)工資前確認(rèn)紙質(zhì)工資單有行政部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。拿到工資電子擋，需檢查有沒(méi)有重名，工資金額有沒(méi)有負(fù)數(shù)，在此之下，進(jìn)行工資發(fā)放的準(zhǔn)備工作。工資發(fā)完及時(shí)給會(huì)計(jì)做帳，未發(fā)工資需要留檔保存 ，以便下次繼續(xù)發(fā)放四、 其他日常工作物資外賣由倉(cāng)庫(kù)人員出示物資外賣單，過(guò)磅單，價(jià)格確認(rèn)書并確認(rèn)簽字是否齊全。與兄弟公司的資金往來(lái)要及時(shí)掛賬，包括代收代付業(yè)務(wù)，及時(shí)與 兄弟公司相關(guān)人員聯(lián)系確認(rèn)金額業(yè)務(wù)。五、 物品保管管理庫(kù)存現(xiàn)金。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。保管好網(wǎng)銀u盾，人離開(kāi)一定要把u盾拔下來(lái)，并妥善保管密碼一定要保密。、分公司均須遵守本辦法。，可設(shè)零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)營(yíng)?！傲阌媒鹧a(bǔ)充申請(qǐng)單”兩份，一份自存，一份會(huì)同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門請(qǐng)款。，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付、登記及轉(zhuǎn)移。 000元者經(jīng)由零用金支付外，其余一律開(kāi)抬頭畫線支票支付。，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。，悉依照下列步驟辦理：（1）原始憑證的審核：①內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，方可送交會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票。③一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，方可送交會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票。②會(huì)計(jì)部門開(kāi)具傳票時(shí)，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)。、外匯結(jié)匯款、棧租以及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“清款單”，檢附輸入許可證影印本，送交會(huì)計(jì)部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。：（1）國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款，每月25日付款一次（星期日及法定假日順延）；但以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門者為限。（3）薪金的付款：①職員每月10日。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈主管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可辦理。（２） 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。憑審
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