【正文】 異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經(jīng)理簽核。財務(wù)部依據(jù)審批后意見進(jìn)行帳項調(diào)整。第二條 財務(wù)部為會計檔案主管部門。第三條 會計檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。上級機(jī)關(guān)或外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看；原件不得借出。保管期限從會計年度終了后的第一天起算。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細(xì)則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準(zhǔn)，并出具借條給公司，交由財務(wù)登記其他應(yīng)款帳戶。：、銀行收付業(yè)務(wù)。財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負(fù)責(zé)人和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進(jìn)行定期對帳盤查。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。七、出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存，作到日清月結(jié)，帳實相符。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)?，F(xiàn)金最高支出額為2000元?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。（6）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付.第三篇：公司財務(wù)制度公司財務(wù)管理制度為規(guī)范公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。(二)建立健全的財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。會計職責(zé)按照規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總；產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。第四篇：《公司財務(wù)制度》財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司發(fā)展需要，使財務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。一、期間費用管理及報銷流程日常費用管理原則，必須嚴(yán)格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。財務(wù)部門為費用監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)費用審核及分析，監(jiān)督費用預(yù)算的執(zhí)行?！扒皫げ磺澹罂畈唤琛钡脑瓌t。，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關(guān)證明。費用報銷及流程管理：，嚴(yán)禁由其他人代報費用。，25號以后產(chǎn)生的費用可以延遲到下月報銷。，財務(wù)部門將報銷款項轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財務(wù)部門當(dāng)事人應(yīng)向費用報銷人說明。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細(xì)單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。，原則上不準(zhǔn)許替票。費用報銷時只有相應(yīng)的財務(wù)審批和業(yè)務(wù)審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現(xiàn)財務(wù)違規(guī)情況將對相應(yīng)審核的財務(wù)人員給予處罰。如公司財務(wù)發(fā)現(xiàn)不合理支出，有權(quán)提出意見，并上報。根據(jù)報銷人→部門負(fù)責(zé)人→部門總監(jiān)→財務(wù)部人員→分管副總以上的流程對票據(jù)簽批后，報銷費用。——確認(rèn)部門負(fù)責(zé)人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內(nèi)，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求?！_認(rèn)各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人給出的建議最終決定是否支付。進(jìn)行支付。二、差旅費報銷制度為完善公司管理，加強財務(wù)監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度?！俺霾钌暾埍怼保顚憽敖杩顔巍?，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，主管副總裁以上級別審批后方可借款。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由所屬部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經(jīng)理、講師180160140120其他員工150130詳細(xì)說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。D、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實際需要報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。E、各分校校長、部門經(jīng)理及經(jīng)理以下職務(wù)員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機(jī)時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經(jīng)行政及人力資源部經(jīng)理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管會計郵箱確認(rèn)，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，不再負(fù)擔(dān)因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。，應(yīng)事先征得部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。補充規(guī)定二人以上出差人員，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費。公司委派外出學(xué)習(xí)人員