【正文】 ，報送有關部門和公司領導。7．負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合公司催收欠款。三、資金管理制度第一條 公司現(xiàn)金的使用范圍應符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現(xiàn)金結算的，必須取得對方的收款收據(jù)。第三條 一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。第八條 借款申請的程序為：1．經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額。四、費用報銷管理辦法第一條 費用報銷的程序為：1．經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，并附原始憑據(jù)，如購買材料的，附原始憑證及材料計劃審批單，由公司負責人、財務負責人審簽后交總經(jīng)理審批。第三條 財務部核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。付款之后出納員應在發(fā)票、《費用報銷單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。（2）登記財務部在入賬同時，應同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列；第三條 實物、賬冊管理（1）存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，應按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊。d．按公司要求作好周、月報表，做到數(shù)量準確。h．監(jiān)督合同內(nèi)應承擔的內(nèi)容責任與義務，對不符合規(guī)定的簽字不辦理相關手續(xù)。c．按平面布置圖準放各種物品，并保證庫內(nèi)整潔有序，分類堆放整齊，做到心中有數(shù)，嚴禁混放亂放。3．機械設備零部件、外觀質量不符合要求的不收。i．做好場區(qū)內(nèi)機具的防護措施，以減少防護不到位造成的維修費，并對檢修費用承擔責任。第五條 盤點人員及其職責（1）總盤人：由公司總經(jīng)理，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。（5）會點人：由實物管理部門指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實數(shù)據(jù)工作。財務部依據(jù)審批后意見進行帳項調(diào)整。第三條 會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。保管期限從會計年度終了后的第一天起算。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。3．不準用“白條”入帳。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領導的檢查監(jiān)督。4．銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、網(wǎng)銀轉賬，電匯。造成的帳帳不一致，應盡快解決。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長歸來后補辦有關手續(xù)。（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。(二)建立健全的財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。一、期間費用管理及報銷流程日常費用管理原則，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。“前帳不清，后款不借”的原則。：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關證明。，25號以后產(chǎn)生的費用可以延遲到下月報銷。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。費用報銷時只有相應的財務審批和業(yè)務審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)情況將對相應審核的財務人員給予處罰。根據(jù)報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據(jù)簽批后，報銷費用?！_認各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復核是否預算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務負責人給出的建議最終決定是否支付。二、差旅費報銷制度為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經(jīng)理、講師180160140120其他員工150130詳細說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。，應事先征得部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內(nèi)交通費?！狤ND—第五篇：公司財務制度財務制度審批：實施時間：修改時間：第一章總則為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟效益為經(jīng)營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。第二章財務管理的基礎工作第一條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。審批流程（1）簽訂合同類借款：經(jīng)辦人填單→主管部門經(jīng)理審批簽字→財務部會計（合同管理）審核→財務部審批 ；（2）出差或其他臨時性借款：經(jīng)辦人填單→主管部門經(jīng)理審批簽字→財務部審批。同時，如果電匯和支票轉賬，必須提供收款單位戶名、開戶行、賬號等。住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級（含三星級）以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執(zhí)行董事批準。員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。第三條市內(nèi)因公外出（加班）交通費員工在市內(nèi)因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據(jù)實報銷。員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》；將《外出辦事審批單》與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經(jīng)辦人、報銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第七條低值易耗品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內(nèi)容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數(shù)量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；，經(jīng)辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據(jù)的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。第二條報銷票據(jù)粘貼原則整理票據(jù)，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的不同進行分類，同類票據(jù)應集中在一起；票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于日后審核與查閱；無字憑證紙可作為票據(jù)粘貼單使用。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件固定在費用報銷單據(jù)后面。