【正文】 竣工驗收的工程。第二十四條 工程的驗收安排應綜合考慮工程驗收和消 缺整改的合理時間。擴建、技改工程以 及其他特殊工程的驗收時間可由工程建設部門與生產部門 協商確定。第二十六條 工程階段驗收和竣工驗收應形成書面驗收 意見。第二十七條 工程驗收意見由組織工程驗收的單位負責 下發(fā)。第二節(jié) 工程驗收應具備的條件第二十八條 工程階段驗收應具備以下條件：（1）施工單位必須完成班組、項目部、公司三級自檢，并根據自檢記錄完成消缺工作及閉環(huán)記錄，自檢工作嚴禁一 級驗收三級簽字；（2）施工單位整理好工程階段驗收所要求的工程資 料；（3）施工單位向監(jiān)理單位提出書面的工程階段驗收申 請報告和三級自檢及消缺記錄；（4）監(jiān)理單位應認真檢查施工單位上報資料，確認具 備階段驗收條件后簽署意見，并組織開展監(jiān)理驗收、完成監(jiān) 理驗收報告；（5）監(jiān)理單位向工程建設單位提交工程階段驗收申請 報告（包括監(jiān)理單位驗收申請、監(jiān)理驗收報告，施工單位驗 收申請和三級自檢及消缺記錄）；（6）工程建設單位在驗收申請報告上簽署意見，并提 交階段驗收申請材料。第三節(jié) 工程驗收的計劃及申請第三十條 工程驗收計劃必須提前一個月在生產 MIS（PMS）中提交。第三十一條 省公司生產技術部負責驗收的工程，由省 建設分公司向省檢修分公司提出預驗收申請。第三十二條 省檢修分公司負責驗收的工程由省建設 分公司在PMS上向省檢修分公司提出驗收申請。第四節(jié) 工程驗收的組織第三十三條 省公司負責竣工驗收的工程，由省檢修分 公司組織工程預驗收并完成預驗收消缺整改后，在PMS上向 省公司上報預驗收意見。第三十四條 省檢修分公司負責驗收的工程，由省檢修 分公司審核省建設分公司的驗收申請，具備驗收條件后在 4 個工作日內組織工程竣工驗收，在3個工作日內組織工程階 段驗收。第三十五條 市供電公司負責驗收的工程，由市供電公 司生產技術部審核市建設公司的驗收申請, 具備驗收條件 后在3個工作日內組織工程竣工驗收，在2個工作日內組織 工程階段驗收。第三十六條 輸變電工程驗收組一般分為線路、變電一 次（線圈、開關、試驗）、變電二次(保護、通信、自動化)、土建、生產準備、檔案等專業(yè)小組；新（擴）建或技改工程 則根據工程具體情況確定驗收專業(yè)小組。第五節(jié) 工程驗收的整改閉環(huán)第三十八條 工程驗收發(fā)現的缺陷由工程建設單位負責 整改，整改的項目應與驗收意見相對應。專項技改工程由省檢修分公司和市檢修 公司負責整改閉環(huán)。省建設分公司完 成220kV及以上工程消缺整改后，在PMS上向省檢修分公司 提交整改情況，省檢修分公司確認整改完成后組織復驗，并 將整改復驗情況形成閉環(huán)報告，在PMS中上報省公司。第四十條 市建設公司完成 110kV 及以下工程消缺整改 后，在PMS上向市供電公司生產技術部提交整改情況，市供 電公司生產技術部確認整改完成后組織復驗，并將整改復驗 情況形成閉環(huán)報告，在PMS中完成流轉。第四十一條 500kV 及以上工程由省公司生產技術部負 責向驗收啟動委員會匯報工程驗收情況；220kV 工程由省檢 修分公司負責向驗收啟動委員會匯報工程驗收情況；110kV 及以下工程由市供電公司生產技術部負責向驗收啟動委員 會匯報工程驗收情況。第四十三條 線路工程的隱蔽工程主要有桿塔基礎、鋼 筋、直線管、耐張管壓接、接地裝置等；變電工程的隱蔽工 程主要有基礎、鋼筋、預埋管（件）、建筑物防水、接地裝 置等。第四十五條 隱蔽工程只有經監(jiān)理單位驗收合格并簽字 確認后，施工單位方能進行下一道工序。七、工程驗收的考核第四十六條 省公司生產技術部定期檢查省檢修分公 司、市供電公司的工程驗收管理情況，并通過組織公司系統(tǒng) 工程驗收專業(yè)管理勞動競賽，推動輸變電工程驗收整體水平的提高。第四十八條工程驗收實行責任追究制度，對驗收工作 不正確履行職責，造成經濟損失或負面影響，對責任人實施 問責，情節(jié)嚴重的按照《江蘇省電力公司經營責任追究暫行 辦法》對責任人進行行政處分、經濟處罰。第五十條 本辦法由江蘇省電力公司生產技術部負責解 釋。公司實行總經理負責制，公司下轄13個市（地級）供電公司、63個縣（區(qū)）供電公司等分公司，同時還管理與電力有關的設計、施工、修造、科研等單位。2005年江蘇省全社會用電量2193億千瓦時，2005年公司實現售電量1700億千瓦時，實現主營業(yè)務收入948億元，其中電力銷售收入869億元。2001年江蘇省電力公司被國家審計署表彰為“1999年至2001全國內部審計先進單位”；連續(xù)多年被華東公司表彰為“華東電力審計工作優(yōu)勝單位”。2005年被全國內部審計協會表彰為“2001年至2004年全國內部審計先進單位”。二、任期經濟責任審計的內外部環(huán)境（一）國家對國有企業(yè)的監(jiān)督力度越來越大。2006年2月新修訂的《審計法》中規(guī)定“審計機關按照國家有關規(guī)定，對國家機關和依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經濟活動應負經濟責任的履行情況，進行審計監(jiān)督。國家對國有企業(yè)監(jiān)管力度的加大，無疑對企業(yè)堅持依法治企、樹立依法經營意識、強化企業(yè)經營管理提出了更高的要求，也對企業(yè)強化任期經濟責任審計提出了更高的要求。隨著國有資產管理體制和國有資產出資人各項職能到位，公司各級企業(yè)法人地位得到進一步明確，管理責任相應得到落實，責任追究力度不斷加強。全面開展企業(yè)任期經濟責任審計工作，是企業(yè)依法經營、加強內部控制的內在需要，也是提升企業(yè)核心競爭力的重要手段，切實做好領導干部任期經濟責任審計工作，充分發(fā)揮好內部審計在規(guī)范企業(yè)經營管理方面的作用。審計是現代企業(yè)管理和公司治理不可或缺的重要手段，是企業(yè)依法經營、加強內部控制的內在需要，是提高行政執(zhí)行力的重要手段。企業(yè)內部審計作用有效發(fā)揮，能減少外部檢查的差錯率，規(guī)避經營風險，也是對領導自身負責任的客觀要求。開展經濟責任審計，加強對企業(yè)的審計監(jiān)督、對企業(yè)負責人履行經濟責任進行監(jiān)督，能有效提高企業(yè)的經營效益，防范經營風險，是加強和提高行政執(zhí)行力的有效手段，也是加強黨風廉政建設一個有力的保證。審計工作從事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉化，實現審計關中的前移；實現離任審計向屆中審計和審計轉化；實現常規(guī)審計向管理審計和效益審計轉化；以資金流、物資流為主線，關注對外投資效益、決策程序規(guī)范；健全制度體系，編制任期審計操作手冊，進一步提高工作質量；注重審計流程規(guī)范、客觀評價經濟責任。（一）做好審前調查工作，評估風險因素，明確審計范圍、審計內容和關鍵控制點。設計較為適用的審前調查表式。通過適用的審前調查表，可以較為全面的了解被審單位的經營管理情況，通過分析相關數據，找出審計需要關注的方面和關鍵控制點，為編制具體審計方案提供依據。任期審計除干部調動、離任外，屆中任期和任期審計的單位和業(yè)務均通過風險因素評估來確定，加強對高風險單位或領域的審計關注力度，以優(yōu)化審計資源配置，提高任期審計的針對性和審計效果。風險單位的評估。風險業(yè)務的評估。（見附表二）對單位的經營理念和控制環(huán)境進行調查。我們設計了企業(yè)經營及內部控制環(huán)境調查表，就領導層的綜合素質、管理觀念和經營風格，管理層處事原則、違反守則行為的處罰，權限及控制，激勵機制，執(zhí)行能力和約束力，組織結構的合理性，權責劃分和人力資源政策等十一方面的諸多子項及分級進行調查，調查的結果有利于審計小組成員對被審單位的經營管理及控制環(huán)境有一個較為充分了解，有利于審計組現場審計時有效的開展好工作。我們以部發(fā)文的方式，對任期審計被審單位要提供的資料提出明確的要求，主要包括：各財務會計資料和經濟活動分析資料；重要經濟合同（協議）；企業(yè)內部管理制度（辦法）匯編；各工作總結，與經營決策事項有關的公司辦公會會議記錄；工程項目財務竣工決算匯總一覽表、大修理計劃及實際完成統(tǒng)計表、各科技開發(fā)項目計劃及完成情況；單位財務預算執(zhí)行及分析資料；外部檢查結果（審計、工商、物價、稅務）；會計報表中介機構審計報告；多經公司歷次董事會、股東會的決議等。內容包括：組織機構設置、人員及所屬單位基本情況，公司領導崗位分工及職責，公司的議事規(guī)則、經營決策程序，公司主營業(yè)務范圍、特點，公司內部經營管理和會計核算模式，分配政策與激勵機制，任期內公司經營發(fā)展情況，領導干部的述職報告等等。編制實用的具體審計方案。具體審計方案一般包括：審計依據及審計目的、審計范圍及審計重點、審計內容及關鍵控制點、各關鍵控制點的具體要求、審計成員組成及工作分工、完成各項任務的時間要求等。審計內容及關鍵控制點根據審前調查、風險評估及對各種送審資料的預審來確定，在進點前，我們向省公司本部相關業(yè)務部門發(fā)聯系函，了解相關業(yè)務部門需要審計關心的問題或事項，同時結合公司有關經營管理的要求，在考慮被審企業(yè)的行業(yè)特點、所處地域位置、管理層的經營風格及歷次檢查結果等因素來確定被審單位的具體審計方案，以便使審計方案更具有針對性和可操作性，是保證審計工作質量和提高審計效率的一個有效方法。我們注重審計制度體系的建設，通過審計管理信息系統(tǒng)（AMIS）設定的流程實施，對審計中涉及的各類表式、文本進行了統(tǒng)一，并加強對相關問題的定性、工程底稿復核及報告征求意見等環(huán)節(jié)來保證項目的審計工作質量。內部審計制度是完成審計工作的重要保證。按公司統(tǒng)一要求，對項目審計業(yè)務流程進行了疏理，使流程更規(guī)范。準備階段主要包括項目立項、發(fā)審前調查通知和調查表、組建審計小組、編制和審批具體審計方案、發(fā)審計通知書等；實施階段主要包括召開審計進點會、講解審計方案、被審單位書面承諾、召開審計座談會、編制審計證明材料、審計證明材料的反饋意見、審計工作底稿及相關問題對應政策法規(guī)、工作底稿的復核、編制審計報告征求意見稿、報告征求意見稿征求被審單位及被審領導人的意見；報告階段主要包括審計報告在省公司本部相關部門會稿、公司領導簽發(fā)審計報告、下達審計意見或審計決定等。統(tǒng)一的審計業(yè)務流程使各項目審計組的業(yè)務更規(guī)范，更統(tǒng)一，可較好地防范審計風險，對提高審計質量和審計效果起到較好的支持作用。任期審計不同一般的財務收支審計、資產經營審計和工程審計，他涉及的內容多，范圍廣，對審計人員知識面要求高，相應的審計風險大。統(tǒng)一了任期審計文本格式。統(tǒng)一的文本格式節(jié)約了審計時間和審計成本，同時也規(guī)范了審計工作實務。經濟責任評價和經營責任的落實是任期審計實務中一項重要的工作，也是任期審計工作的一個難點，如何建立任期經濟責任的評價標準及量化指標是我們審計人員需要思考的問題。制定評價標準對企業(yè)經營情況進行評價。主要從企業(yè)的財務狀況、領導班子素質與綜合能力、客戶服務滿意度、基礎管理水平、在崗員工素質情況、技術準備更新水平、預算控制效果、企業(yè)經營長期發(fā)展等方面指標（見附表四和五），按照審計的內容在對具體項目做細致分析和判斷的基礎上進行分項打分，企業(yè)經營情況評價分綜合情況評價和財務指標評價，計算的權重分別為40%和60%；對財務指標定量評價又分基本指標和修正指標，其權重分別為30%和70%，權重的比例可按單位的實際情況加以確定。對領導人的責任評價內容主要是領導人員在任職期間其所在企業(yè)財務數據的真實性、任期經營目標完成情況、企業(yè)資產任期內保值增值、遵守國家財經法規(guī)、內部控制健全與有效等，以及有關經濟活動和國家財經法紀執(zhí)行情況應當負有的責任。審計按照設定的評價分項進行評價和匯總。任期經濟責任可區(qū)分為直接責任和主管責任。直接責任主要包括：直接違反國家財經法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為；授意、指使、縱容、包庇、強令下屬人員實施違反國家財經法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為；失職、瀆職行為；違反國家電力公司和省公司規(guī)章制度和決策程序,擅自決策行為；其他違反國家法律法規(guī)、國家電力公司和省公司規(guī)章制度的行為。（四）重視審計理論研究，充分運用現代審計技術與方法加強審計理論研究，為審計實務提供理論支撐。一是了建立和完善內部控制制度評價體系工作，通過試點應用評價體系，剖析公司內控的關鍵點、薄弱點和風險點，提出加強和完善的公司控制的建議，促進了內控意識的提高和內控的加強。公司組織成立了審計風險評估課題組，開展風險研究，提出防范企業(yè)經營風險和審計風險的建設。公司組織成立了非現場審計課題組，通過研究，探索非現場審計的程序、質量控制措施、技術方法的運用，為審計管理信息系統(tǒng)功能完善提供理論依據，并進一步提升工作效率和質量。自主開發(fā)審計管理信息系統(tǒng)（AMIS），規(guī)范業(yè)務流程，提高工作質量。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統(tǒng)（AMIS）的開發(fā)工作，2003年7月完成了江蘇電力審計管理信息系統(tǒng)推廣和運用。審計管理信息系統(tǒng)蘊含制度基礎審計和風險導向審計理念。加強審計技術支持，建立法規(guī)庫、專家系統(tǒng)、審計案例。系統(tǒng)對數據接口的支持是開放式的，可不斷增加新的數據接口。系統(tǒng)可以實時獲取被審計單位的財務信息，并利用內嵌的財務分析系統(tǒng)，采用平行審計的方式，生成相應的明細帳、會計報表等，并可利用功能強大的分析工具，對各類數據進行分析，以達到對財務軟件的程序審計和實時了解企業(yè)經營動態(tài)。隨著電力體制改革的深化，經濟責任考核的加強，任期經濟責任審計作為企業(yè)強化內部監(jiān)督約束機制的一種有效形式，日益受到公司領導的高度重視。（二）企業(yè)內部控制約束機制健全及有效發(fā)揮作用是降低任期審計風險的有效保證。江蘇省電力公司建立較為健全的內部控制制度體系，公司內部建立了較為合理的組織分工，不相容職務的分離、總體組織機構設置的控制、會計和財務的組織控制、審計監(jiān)督和監(jiān)察監(jiān)督的經營行為控制，為任期責任審計打下一個堅實的基礎；同時省公司從決策層著手，成立了行政領導下的經營委員會、預算委員會和工程投資控制管理委員會、監(jiān)審委員會等專門的控制組織，確保公司正常的經營管理秩序；公司出臺了《企業(yè)“三重一大”問題集體研究討論實施辦法》和《企業(yè)經營責任追究暫行辦法》等控制制度，保證公司系統(tǒng)各單位對重大事項的集體研究、民主決策，有效杜絕一些違規(guī)違紀事項的發(fā)生，同時也降低了管理風險和財務風險。將經濟責任審計的評價引入干部管理與考核工作中，形成組織監(jiān)督和審計監(jiān)督相結合的新的干部管理機制，把審計意見和審計決定的執(zhí)行和落實情況納入正常的經營管理工作范圍，企業(yè)的領