【正文】 合的原則，實行農(nóng)村小額貸款與客戶經(jīng)理“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。第十八條 加強貸前調(diào)查和貸后管理，嚴(yán)防道德風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險。在行業(yè)風(fēng)險中，應(yīng)重點關(guān)注產(chǎn)品和產(chǎn)量風(fēng)險、市場和價格風(fēng)險、政策性風(fēng)險。第四章 會計核算風(fēng)險管理第二十條 會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，堅持可靠性、相關(guān)性、可比性、謹(jǐn)慎性和及時性原則。第二十二條 法定代表人、行長、主管會計工作的副行長對會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。第二十四條 會計崗位應(yīng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)臵，并配備相應(yīng)的會計人員。第二十五條 會計人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換，重要會計崗位人員要實行強制休假制度。普通會計人員辦理交接手續(xù)由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）辦理交接手續(xù)由行長或經(jīng)行長授權(quán)的分管行長監(jiān)交。第二十八條 內(nèi)外賬核對包括與人民銀行往來、同業(yè)往來以及企業(yè)往來等各項往來發(fā)生額和余額的核對。第二十九條 對賬工作由會計及客戶部門共同完成。第三十條 有價單證與重要空白憑證必須納入會計管理范圍，通過表外科目核算，定期或不定期進(jìn)行檢查。第三十二條 會計印章的領(lǐng)取實行雙人簽領(lǐng)制度，并出具本機構(gòu)介紹信或有效證明文件和個人身份證件，在相關(guān)登記簿上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章。非經(jīng)辦人員不得動用會計印章，非營業(yè)時間必須入庫或保險箱、柜保管。會計印章的停用和銷毀必須登記造冊，并在相關(guān)登記簿上登記并簽章。嚴(yán)禁超范圍使用會計印章，嚴(yán)禁在空白會計憑證、賬簿上預(yù)先留蓋會計印章和個人名章。第三十七條 同一會計檔案采用不同介質(zhì)保存的，應(yīng)以電子檔案為主，紙質(zhì)檔案為輔。第三十八條 應(yīng)建立會計檔案保管庫（柜）。檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。內(nèi)部和外部查閱會計檔案均應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)登記。第四十一條 移交會計檔案，應(yīng)嚴(yán)格按移交手續(xù)辦理，涉及變更會計檔案管理部門的，還應(yīng)由有權(quán)人簽署意見，移交雙方都應(yīng)簽字蓋章。第四十三條 已滿保管期的會計檔案，如尚有未了債權(quán)、債務(wù)、案件或賬務(wù)未查清，應(yīng)待債權(quán)債務(wù)明確、案件終結(jié)或賬務(wù)查清后，再按規(guī)定銷毀。第四十五條 現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。第四十七條 收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再散把點數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到賬證或賬單相符。第四十九條 需進(jìn)行款箱交接的，交箱前必須核對接箱人是否為被授權(quán)人，接箱時必須核對總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封條是否完整無損等，并詳細(xì)登記相關(guān)交接登記簿。管庫員不得兼任庫房記賬員。對于大額和可疑的現(xiàn)金支付交易，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢法規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。不得無關(guān)人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并須互相配合，密切協(xié)作，準(zhǔn)確安全運送庫款。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對。無誤后，管庫員（保管員）方可在回單聯(lián)簽章。第五十五條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員必須建立柜員現(xiàn)金箱。因崗位調(diào)整不再辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，必須及時刪除其現(xiàn)金箱。要根據(jù)現(xiàn)金收付實際情況及柜員崗位職責(zé)，合理核定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜員的各幣種現(xiàn)金箱限額。第五十八條 每日營業(yè)終了，柜員要對現(xiàn)金箱余額進(jìn)行賬實核對，無誤后裝箱加鎖交寄管部門保管。第六十條 會計主管應(yīng)對柜員現(xiàn)金箱不定時進(jìn)行清點，部門負(fù)責(zé)人每月至少查箱兩次，分管行長每年至少進(jìn)行一次全面性檢查。每次查箱完畢，應(yīng)將查箱情況詳細(xì)登記相關(guān)登記簿，并由檢查人員和柜員共同簽章，已備考查。第六章 安全保衛(wèi)管理第六十一條 行長是本行安全保衛(wèi)工作的第一責(zé)任人，對本單位安全保衛(wèi)工作負(fù)全面責(zé)任。第六十三條 依法合規(guī)經(jīng)營，落實各項規(guī)章制度。積極與當(dāng)?shù)嘏沙鏊?、鄰近單位協(xié)商搞好治安聯(lián)防。第六十五條 掌握員工思想動態(tài)，發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，及時做好工作。第六十七條 發(fā)生案件和事故及時報案，保護(hù)現(xiàn)場，提供線索，協(xié)助有關(guān)部門做好調(diào)查取證工作。第六十九條 認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦事，互相監(jiān)督、互相制約。第七十條 在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)可疑情況，可能危及銀行資金安全的，及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，對可能涉及犯罪的，還要向公安機關(guān)報告。第七十二條 按照反洗錢有關(guān)規(guī)定對大額交易和可疑交易及時上報相關(guān)部門。檢查營業(yè)場所有無不安全跡象，報警器、電視監(jiān)控系統(tǒng)是否處于工作狀態(tài)。第七十四條 開啟營業(yè)室大門或卷閘門，同時反鎖固定，防止歹徒關(guān)門搶劫；鎖定邊、后門做好營業(yè)前的準(zhǔn)備?？畎唤雍髮⒋箢~現(xiàn)金入保險柜保管，用鑰匙反鎖邊后門進(jìn)入正常營業(yè)。營業(yè)場所必須保證二人以上臨柜。第七十七條 柜臺內(nèi)禁止非營業(yè)人員進(jìn)入，營業(yè)人員因事出入邊、后門時，須在確認(rèn)安全的情況下即開即鎖。第七十九條 營業(yè)期間，營業(yè)人員在柜臺內(nèi)不會客，不接受他人饋贈的藥物、香煙、食品、飲料等物品，以防不測。第八十一條 營業(yè)終了安全操作。在柜臺內(nèi)等待運鈔車接款，嚴(yán)禁在柜臺外攜款包（箱）候車。運鈔車安全離去后，方可離開。第八十四條 為有效防范各類案件的發(fā)生，營業(yè)場所要制定應(yīng)對各類突發(fā)暴力案件的應(yīng)急預(yù)案并組織演練。正確使用IP地址,防止混用、借用、亂用IP地址資源。由于開展中間業(yè)務(wù)等需要與外單位網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行互聯(lián)時，必須經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施，網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)的設(shè)備所分配的IP地址可以與對方協(xié)商設(shè)臵，但不可與綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)的地址重復(fù)。為保證綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)中各設(shè)備的軟件統(tǒng)一，各單位的路由器、交換機的IOS軟件及配臵由支行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，各單位不得擅自改變IOS軟件及配臵。第八十八條 網(wǎng)絡(luò)運行中如需要對路由器、交換機配臵進(jìn)行修改，必須經(jīng)行長批準(zhǔn)，并詳細(xì)填寫網(wǎng)絡(luò)運行登記簿的配臵修改記錄。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備必須嚴(yán)格按照網(wǎng)絡(luò)設(shè)備與環(huán)境相匹配的要求，進(jìn)行裝修配臵。第九十條 網(wǎng)絡(luò)日常維護(hù)管理。網(wǎng)絡(luò)管理員如發(fā)現(xiàn)無法排除的網(wǎng)絡(luò)故障，應(yīng)及時上報，由上級部門協(xié)助解決，事后認(rèn)真填寫網(wǎng)絡(luò)運行登記簿，將重要事件詳細(xì)記錄。防止利用現(xiàn)有綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)進(jìn)行危害我行安全、泄露我行秘密，侵犯國家、社會、集體的利益和公民合法權(quán)益的違法犯罪活動。用戶對數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的訪問必須選擇與信息訪問級別相匹配的認(rèn)證機制，并且確保其在信息系統(tǒng)內(nèi)的活動只限于相關(guān)業(yè)務(wù)能合法開展所要求的最低限度。第九十三條 任何部門或個人不得擅自利用綜合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)網(wǎng)入網(wǎng)線路接入互聯(lián)網(wǎng)，杜絕利用我行網(wǎng)絡(luò)從事與我行無關(guān)的活動。第九十五條 開展中間業(yè)務(wù)時，需要與外單位網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行互聯(lián)時，必須采用網(wǎng)絡(luò)防火墻等隔離手段，并報主管部門批準(zhǔn)。第九十七條 認(rèn)真管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的所有接入端口，嚴(yán)禁將與業(yè)務(wù)無關(guān)的網(wǎng)絡(luò)接入到前臺操作系統(tǒng)網(wǎng)內(nèi)。前臺人員應(yīng)做到四防（防水、防火、防盜、防塵）。第九十九條 前臺操作人員不得隨意修改或刪除計算機及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配臵文件或程序。第一百條 營業(yè)操作人員，不得將與業(yè)務(wù)無關(guān)的軟件裝入計算機中，除業(yè)務(wù)軟件運行必須裝入的操作系統(tǒng)外，不得裝入WINDOWS或其它操作系統(tǒng)。一、