【正文】 資者專用存款賬戶的收入范圍是：人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者從境外匯入的投資本金、出售證券所得、現(xiàn)金股利、利息收入、從依據(jù)本通知開立的其他專用存款賬戶劃入的資金及中國人民銀行規(guī)定的其他收入。除開放式基金外，人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者如需匯出投資收益的，應(yīng)當(dāng)提供境內(nèi)會計師事務(wù)所出具的審計報告和相關(guān)稅務(wù)證明。專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。五、托管銀行和期貨保證金存管銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》等銀行結(jié)算賬戶管理制度及本通知，做好人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更、撤銷及管理等業(yè)務(wù)。人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場應(yīng)當(dāng)委托該托管與結(jié)算代理銀行進(jìn)行債券交易和結(jié)算，并遵守《中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2010〕217號）中的相關(guān)規(guī)定。八、中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)宏觀管理要求和試點發(fā)展情況，對總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。托管銀行和期貨保證金存管銀行應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后的8個工作日內(nèi)向中國人民銀行報送上述信息的匯總報表。十、中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者和托管銀行的賬戶管理、資金匯出入和信息報送等進(jìn)行監(jiān)督管理。十二、本通知自發(fā)布之日起實施，《中國人民銀行關(guān)于實施有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2011〕321號）同時廢止。二、經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準(zhǔn)取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格投資者應(yīng)委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關(guān)手續(xù)。人民幣合格投資者申請增加投資額度的，除提供《試點辦法》第七條（一）、（四）項材料外，另需提供《國家外匯管理局合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）和已有投資額度境內(nèi)證券投資情況說明，內(nèi)容包括已有額度使用情況、投資損益、合規(guī)履行和產(chǎn)品投資交易平均換手率等情況。五、除開放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計匯入資金不得超過經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度。投資本金鎖定期為1年。未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，還應(yīng)在發(fā)起后20個工作日內(nèi)，將基金招募說明書核心條款內(nèi)容的中文譯文報國家外匯管理局備案。人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關(guān)稅費(fèi)（如支付稅款、托管費(fèi)、審計費(fèi)和管理費(fèi)等）所需資金等，以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可以人民幣匯出或購匯匯出的其他資金。除開放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購匯匯出。十、托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時，應(yīng)對相應(yīng)的資金匯兌和收付進(jìn)行真實性與合規(guī)性審查，及時、準(zhǔn)確地在《登記證》上按月記錄有關(guān)情況，并按照以下要求向國家外匯管理局報送人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)報表：（一）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入及購匯明細(xì)表》（附件1）；（二）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）（二）》（附件2）；（三）每個會計年度結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一年度經(jīng)中國注冊會計師審計的《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資年度財務(wù)報表（一）、（二）》（附件3）。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣方人民幣合格投資者投資額度。托管人違反本通知第十條規(guī)定，未對人民幣合格投資者的資金匯兌和收付進(jìn)行真實性與合規(guī)性審查的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十七條第（二）、（三）款進(jìn)行處罰；未按要求報送相關(guān)報表的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十八條第（二）款進(jìn)行處罰。同時具有外文和中文譯文的，以中文文本為準(zhǔn)。2013年3月11日出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單確定 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全面鋪開20120612 2012年3月，人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》，放開跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)，對出口貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。名單下發(fā)后，境內(nèi)所有具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。重點監(jiān)管企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不得存放境外。附件：關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的函中國人民銀行辦公廳 財政部辦公廳 商務(wù)部辦公廳 海關(guān)總署辦公廳 國家稅務(wù)總局辦公廳銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的函銀辦函〔2012〕381號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府辦公廳：根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號）和《中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕23號，以下簡稱《通知》）,在各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府上報的重點監(jiān)管企業(yè)名單的基礎(chǔ)上，人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會（以下統(tǒng)稱六部委）審核確定了出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管企業(yè)共計9502家，現(xiàn)就有關(guān)事項函告如下：一、自本函印發(fā)之日起，中國境內(nèi)具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府采取適當(dāng)方式告知重點監(jiān)管企業(yè)已納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管。重點監(jiān)管企業(yè)違反規(guī)定將人民幣資金存放境外的，人民銀行將相關(guān)信息提供給相關(guān)部委，與相關(guān)部委在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法進(jìn)行處理，并采取進(jìn)一步監(jiān)管措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定的，人民銀行根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》及《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則》（銀發(fā)〔2009〕212號文印發(fā)）采取相應(yīng)監(jiān)管措施。六、六部委根據(jù)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府報送的有關(guān)情況及六部委掌握的情況，及時對重點監(jiān)管企業(yè)名單進(jìn)行調(diào)整,人民銀行據(jù)此更新人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中的重點監(jiān)管企業(yè)名單。中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、中國銀監(jiān)會關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知貨幣政策二司 20120331 中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；各?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）、計劃單列市財政廳、商務(wù)主管部門、國家稅務(wù)局、銀監(jiān)局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易、投資便利化，提高監(jiān)管針對性、有效性，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號），現(xiàn)就出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題通知如下：一、各省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進(jìn)出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)選擇需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，報六部委審核。（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的；（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)及公安等部門立案查處的；（三）近二年有走私等嚴(yán)重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；（四）近二年有比較嚴(yán)重違反金融管理規(guī)定的行為；（五）近二年有比較嚴(yán)重違反國家對外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；（六）近二年有其他比較嚴(yán)重的違法行為。四、中國人民銀行將需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。列入重點監(jiān)管名單的企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。各省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，將調(diào)整的重點監(jiān)管名單于每年一月底前報六部委審核。六、請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個月內(nèi)向六部委報送需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單。在名單下發(fā)前，相關(guān)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市原列入試點企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)?；鸸芾砉?、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法貨幣政策二司 20120331 第一條 為規(guī)范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者運(yùn)用在香港募集的人民幣資金開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點的行為，促進(jìn)證券市場持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。第三條 香港子公司投資境內(nèi)證券市場須經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準(zhǔn)，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準(zhǔn)的投資額度。第五條 香港子公司開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)委托具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買賣證券。第六條 香港子公司申請開展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）在香港證券監(jiān)管部門取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格并已經(jīng)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，財務(wù)穩(wěn)健，資信良好；（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合香港地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；（三）申請人及其境內(nèi)母公司經(jīng)營行為規(guī)范，最近3年未受到所在地監(jiān)管部門的重大處罰；（四）申請人境內(nèi)母公司具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格；（五）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。第八條 中國證監(jiān)會對香港子公司的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進(jìn)行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。第九條 取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的香港子公司應(yīng)持下列材料向國家外匯局申請投資額度：（一）申請報告，包括申請人及其境內(nèi)母公司的基本情況、資金來源說明、境內(nèi)證券投資計劃等；（二）中國證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；（三）經(jīng)公證的對托管人的授權(quán)委托書；（四）國家外匯局要求提供的其他材料。決定批準(zhǔn)的，作出書面批復(fù)并頒發(fā)登記證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。第十一條 香港子公司在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，投資品種和比例由中國證監(jiān)會和人民銀行確定。第十二條 香港子公司開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)遵守中國境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。第十三條 香港子公司應(yīng)當(dāng)按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。第十四條 中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求香港子公司、境內(nèi)托管人、證券公司等機(jī)構(gòu)提供香港子公司的有關(guān)資料，并進(jìn)行必要的詢問、檢查。（四）調(diào)整注冊資本。（七）在境外受到重大處罰。第十六條 香港子公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局認(rèn)定的其他情形。第十七條 香港子公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和登記證分別交還發(fā)證機(jī)關(guān)：（一）申請人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國家外匯局提出投資額度申請的；（二）機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；（三）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局認(rèn)定的其他情形。第十九條 本辦法自公布之日起施行。其中境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為；對外承包工程是指中國的企業(yè)或其他單位承包境外建設(shè)工程項目，包括咨詢、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、招標(biāo)、造價、采購、施工、安裝、調(diào)試、運(yùn)營、管理等活動。二、具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力、具有對外貸款經(jīng)驗的銀行，在接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)后，可以開展境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)。首次辦理境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)同時提交相關(guān)規(guī)章制度復(fù)印件。五、銀行可以為境外借款人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，對該賬戶的管理執(zhí)行《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號）相關(guān)規(guī)定。六、銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶和支付結(jié)算管理制度的相關(guān)規(guī)定，為與備案項目相一致的跨境人民幣貸款提供資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)服務(wù)。銀行向境外項目提供的人民幣貸款累計金額不得高于項目貸款合同金額；銀行因接受境外借款人、境外分支機(jī)構(gòu)或代理行還款從境外調(diào)入的人民幣資金不得超過已備案的貸款合同項下的本金與合理收入總和。九、境外項目人民幣貸款單獨(dú)統(tǒng)計，貸款利率應(yīng)當(dāng)符合人民銀行有關(guān)規(guī)定。十一、銀行應(yīng)當(dāng)于5個工作日內(nèi)將在本機(jī)構(gòu)發(fā)生的境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)相關(guān)信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。十三、人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本指導(dǎo)意見，引導(dǎo)銀行做好對境外項目提供人民幣貸款的有關(guān)工作。參加跨境服務(wù)貿(mào)易試點的其他境外金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場，適用本通知有關(guān)規(guī)定。三、境外央行進(jìn)入銀行間債券市場應(yīng)當(dāng)向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：（一）本機(jī)構(gòu)基本情況說明；（二）人民幣資金來源及規(guī)模說明；（三）擬投資額度及計劃書；（四）債券投資相關(guān)負(fù)責(zé)人員基本情況表；（五）中國人民銀行要求的其他材料。五、經(jīng)中國人民銀行同意后，境外機(jī)構(gòu)可在核準(zhǔn)的額度內(nèi)在銀行間債券市場從事債券投資業(yè)務(wù)，具體方式為：（一）境外央行和港澳人民幣清算行可委托具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場結(jié)算代理人進(jìn)行債券交