【正文】 機(jī)構(gòu)圖）、職責(zé)分工資料、在冊(cè)職工及離退休人員情況經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)書、責(zé)任書領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬手冊(cè)政府部門或上級(jí)公司對(duì)企業(yè)檢查的處理、通知文件、有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大檢查事項(xiàng)結(jié)果、處理意見及糾正情況的資料重大投資項(xiàng)目及其實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資明細(xì)表及有關(guān)協(xié)議、合同1重大資產(chǎn)處置情況1重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議1重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議原件1中材集團(tuán)所屬單位經(jīng)營目標(biāo)完成情況審核表（蓋章上報(bào)集團(tuán)版）（報(bào)告使用）1內(nèi)控手冊(cè)和制度匯編1上例行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況1列入集團(tuán)低效無效資產(chǎn)明細(xì)表1合同臺(tái)賬、大額的交易協(xié)議、合同。與被投資單位資金往來、存貨交易、固定資產(chǎn)交易。1在建工程明細(xì)表，內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)及批準(zhǔn)文件、施工合同1無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的明細(xì)表，產(chǎn)權(quán)證明。1期末納稅申報(bào)表、納稅鑒定、減免稅文件、企業(yè)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)1營業(yè)外收支原始依據(jù)、批復(fù)文件1關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、負(fù)責(zé)人；關(guān)聯(lián)方交易項(xiàng)目、金額、定價(jià)政策、款項(xiàng)支付情況、未支付款項(xiàng)原因。1貴公司存在的訴訟事項(xiàng)說明。原則上，所有資料應(yīng)于審計(jì)組進(jìn)駐企業(yè)之前準(zhǔn)備好，并于審計(jì)組進(jìn)駐當(dāng)日進(jìn)行交接。通用類清單各單位均需準(zhǔn)備，特殊類清單，各單位根據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn)對(duì)應(yīng)準(zhǔn)備?？偨Y(jié)企業(yè)目前存在的主要困難、問題和不足，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況分析企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；2審計(jì)期間未決訴訟事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表；2審計(jì)期內(nèi)存在對(duì)集團(tuán)合并范圍外部單位貸款和擔(dān)保以及提供資金的，提供貸款、擔(dān)保、反擔(dān)保和抵押等協(xié)議，及相關(guān)董事會(huì)決議文件的相關(guān)編號(hào)；公司各類信息系統(tǒng)清單及功能介紹；3不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、擔(dān)保事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表、拆借資金統(tǒng)計(jì)表、賬外資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表及其他重要事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表；3審計(jì)期間企業(yè)中層及以上管理人員持有下級(jí)子企業(yè)、輔業(yè)改制等企業(yè)的股份情況；主業(yè)企業(yè)職工持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)情況；企業(yè)職工直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)所出資其他企業(yè)股權(quán)情況；3企業(yè)主要業(yè)務(wù)板塊、盈利重點(diǎn)等分析材料，總結(jié)企業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及對(duì)企業(yè)的影響；企業(yè)主要業(yè)務(wù)板塊XXXXXXXX年連續(xù)四年指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表（資產(chǎn)總額、應(yīng)收賬款、存貨、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、新簽合同額、營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利、利潤總額、凈利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率）；3審計(jì)期內(nèi)處臵資產(chǎn)清單（土地、房屋建筑物、車輛、機(jī)器設(shè)備等）以及相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部及上級(jí)部門的批準(zhǔn)文件。二、財(cái)務(wù)類資料會(huì)計(jì)核算辦法（若各單位與上級(jí)部門核算辦法一致，注明即可；若各單位根據(jù)上級(jí)單位核算辦法制定細(xì)則，請(qǐng)?zhí)峁?；XXXX年至XXXX年全級(jí)次久其決算數(shù)據(jù)，審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明、管理建議書，合并報(bào)表底稿。審計(jì)期間資產(chǎn)質(zhì)量情況說明；消化的歷史遺留問題、以前潛虧情況及涉及金額；財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。審計(jì)期間前十大工程項(xiàng)目相關(guān)的審批資料及招、投標(biāo)相關(guān)資料。1存在集團(tuán)內(nèi)部往來的，提供明細(xì)表，雙方往來不符的要提供產(chǎn)生和不符原因的說明；1存在長短期貸款和集團(tuán)擔(dān)保的，說明目前貸款和擔(dān)保的變化情況；1存在預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的，提供明細(xì)表，提供款項(xiàng)性質(zhì)、超過1年未能支付的原因說明；1存在本單位租賃他人資產(chǎn)或他人租賃本單位資產(chǎn)的，提供協(xié)議、租賃價(jià)款確定依據(jù)的說明；1審計(jì)期間應(yīng)收款項(xiàng)管理報(bào)表系統(tǒng)有關(guān)資料，包括應(yīng)收賬款（合同正常經(jīng)營項(xiàng)目應(yīng)收、逾期應(yīng)收、在建工程、竣工質(zhì)保期及完工工程應(yīng)收等）、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收客戶合同工程款、賬銷案存應(yīng)收款等明細(xì)表及報(bào)告；1審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)需要提供的其它資料（現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)提供）。（注：可以先提供合同臺(tái)賬清單）XXXX年XXXX年工程合同臺(tái)賬、變更索賠臺(tái)賬、設(shè)計(jì)變更簽證、分包合同臺(tái)賬及簽訂的合同、協(xié)議（包括業(yè)主合同及分包合同、變更協(xié)議）、完工項(xiàng)目的工程完工報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、最后一期對(duì)外、對(duì)內(nèi)結(jié)算報(bào)表、存在暫估工程量的：必須提供相應(yīng)依據(jù)，包括經(jīng)營部門經(jīng)過審批的工程量計(jì)量單、相關(guān)的資質(zhì)證書。XXXX至XXXX年年終固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)結(jié)果處理的相關(guān)資料、固定資產(chǎn)卡片賬（折舊、減值的計(jì)提依據(jù)）、大額長期資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)等）投資的可行性研究報(bào)告、評(píng)審報(bào)告、采購合同，所有長期資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書（包括房屋所有權(quán)證、土地使用證、車輛登記證、無形資產(chǎn)證明書（鑒定書）等）、無形資產(chǎn)攤銷的計(jì)算表、長期資產(chǎn)處臵的審批報(bào)告。注：各公司可以先提供建筑合同明細(xì)表電子版，包括各所屬項(xiàng)目部的建造項(xiàng)目明細(xì)表，對(duì)于有項(xiàng)目管理系統(tǒng)的，把權(quán)限事先給審計(jì)組開通）對(duì)于各項(xiàng)目部上交機(jī)關(guān)管理費(fèi)的，給我們上報(bào)建造項(xiàng)目明細(xì)表時(shí)，一定要把管理費(fèi)抵消后的數(shù)據(jù)，并提供抵消過程明細(xì)。三、制造類審計(jì)期間新簽訂的前十名客商銷售、采購、長期資產(chǎn)購臵、運(yùn)輸、租賃合同（復(fù)印件）；審計(jì)期間存貨盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)（按類別）匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名），盤點(diǎn)明細(xì)表（電子版）、庫齡較長存貨明細(xì)表（電子版）、盤點(diǎn)結(jié)果匯總表（復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名）；審計(jì)期間存貨及固定資產(chǎn)清查結(jié)果匯總表及處理意見；審計(jì)期間新增在建工程立項(xiàng)、工程合同、轉(zhuǎn)固的手續(xù)及說明、預(yù)算文件及工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表；審計(jì)期間生產(chǎn)成本計(jì)算所有資料（電子版）；審計(jì)期間國內(nèi)前十大客戶的銷售合同、銷售發(fā)票、出庫單、第三方貨運(yùn)單據(jù)以及客戶的驗(yàn)收單或消耗確認(rèn)單審計(jì)期間前十大供應(yīng)商采購合同、發(fā)票、入庫單、第三方貨運(yùn)單據(jù)、驗(yàn)收證明、以及倉庫臺(tái)賬審計(jì)期間銷售部門月報(bào)表或銷售臺(tái)賬、應(yīng)收賬款發(fā)生及回款臺(tái)賬；審計(jì)期間各月水電蒸汽耗用情況統(tǒng)計(jì)以及產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。四、投、融資類BT、BOT、工程總承包業(yè)務(wù)XXXX年至XXXX年P(guān)PP、EPC、BOT、BT和土地整理開發(fā)等項(xiàng)目各年的項(xiàng)目明細(xì)表，包含項(xiàng)目的甲方信息、內(nèi)容、類型、地理位臵等簡(jiǎn)介情況，項(xiàng)目工程進(jìn)度，項(xiàng)目運(yùn)營預(yù)算及成本收入?yún)R總，可研報(bào)告預(yù)測(cè)收入及利潤，以及下述資料：（1）前期階段：項(xiàng)目投資可行性分析報(bào)告，項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，政府支持文件和與政府之間的特許權(quán)協(xié)議，回購擔(dān)保合同，項(xiàng)目公司和各項(xiàng)目參與方的談判文件，項(xiàng)目的立項(xiàng)文件，股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議等決策程序文件，BT、BOT合同，項(xiàng)目公司成立的相關(guān)基礎(chǔ)資料（2）B階段：勘察設(shè)計(jì)報(bào)告，概預(yù)算文件，施工建設(shè)合同，承包分包合同，監(jiān)理合同，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；（3）O階段：運(yùn)營方案和運(yùn)營管理各類文件；（4）T階段：移交方案、移交申請(qǐng)報(bào)告、移交協(xié)議等各種移交資料。長期股權(quán)投資（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；（2）提供對(duì)外投資的批復(fù)文件（3）賬面若計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，請(qǐng)?zhí)峁┯?jì)提的依據(jù)。1提供XXXX、XXXX、XXXX大額營業(yè)外支出的相關(guān)授權(quán)文件。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)包括任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。二、審計(jì)要點(diǎn)（一）貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)