【正文】 額元，銀行存款余額元，貨幣資金總額共計元。（二）存貨賬面數(shù) 元。通過實地盤點，其中已調(diào)出的待攤銷低值易耗品價值元，全部調(diào)往*，無法使用的待攤銷低值易耗品價值元，在用的待攤銷的低值易耗品價值*元，共計元。其中總公司應付我公司的貨款元，**公司應付我公司的**款。至*月*日止，其他應收款已計提的壞賬準備*元,計提壞賬準備的比例為*。年初固定資產(chǎn)原值*元，本新增固定資產(chǎn)*元，處置越野車一輛，減少固定資產(chǎn)原值*元，故至*月*日止，固定資產(chǎn)原值*元。至*月*日止，我公司固定資產(chǎn)已計提折舊*元。至*月*日止，無形資產(chǎn)賬面價值*元,其中土地使用權(quán)*元，許可證*元,攤銷期限*年（*個月）。（六）至*年*月*日止，我公司的遞延所得稅資產(chǎn)余額為*元。其中應付*月份員工工資*元，應付工會經(jīng)費*元。其中預繳稅務機關(guān)的所得稅發(fā)生的借方余額*元，本期計提所得稅費用貸方發(fā)生額*元。其他應付款*元。（八）公司實收資本賬面余額*元。其中本年虧損（盈利）*元，以前累計虧損數(shù)（盈利）*元（十）其他***********公司**年*月*日第四篇：清產(chǎn)核資報告參考資料審?！?004〕第號股份有限公司：我們接受委托，對股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2003年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下：一、清產(chǎn)核資工作范圍按照公司的決算報表統(tǒng)計口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額元，負債總額元，所有者權(quán)益元（含實收資產(chǎn)元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元），少數(shù)股東權(quán)益為元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益二、清產(chǎn)核資的依據(jù)（一）法規(guī)依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》； 2003年9月9日國資委令第1號《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》； 2003年9月13日國資評價〔2003〕72號《關(guān)于印發(fā)的通知》 2003年9月13日國資評價〔2003〕73號《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2003年9月13日國資評價〔2003〕74號《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2003年9月18日國資評價〔2003〕78號《關(guān)于印發(fā)的通知》； 2002年7月26日財政部財企〔2002〕310號文件《關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財務政策問題的通知》； 2003年9月3日財企〔2003〕233號《企業(yè)財產(chǎn)損失財務處理暫行辦法》；《企業(yè)會計制度》（二）行為依據(jù) 2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》； 2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；年月日部門號文件《關(guān)于同意公司子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；公司函〔2003〕236號《關(guān)于印發(fā)的通知》清產(chǎn)核資中咨詢服務、經(jīng)濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。工作起止日期：年月日。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共筆，金額元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共筆，金額元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共筆，金額元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共筆，金額元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003期初未分配利潤元，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應收帳款預計損失元；（2）短期投資預計損失元；（3）存貨預計損失元；（4）長期股權(quán)投資預計損失元；（5）固定資產(chǎn)預計損失元；（6）在建工程預計損失元；（7）無形資產(chǎn)預計損失元；（8）長期債權(quán)投資預計損失元；（9）其他資產(chǎn)預計損失元。我們認為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的報表及相關(guān)資料真實可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）九、報告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。會計師事務所（簽章）中國注冊會計師： 地址： 年月日清產(chǎn)核資審計報告利安達XX字[2003]第A 號ABC股份有限公司全體股東：我們審計了ABC股份有限公司（以下簡稱ABC公司）截至2002年12月31日的清產(chǎn)核資情況。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)，評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2002年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益?，F(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下：一、清產(chǎn)核資工作范圍（根據(jù)實際情況填寫）按照ABC公司的決算報表統(tǒng)計口徑以及清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為ABC公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額XXXX萬元，負債總額XXXX萬元，所有者權(quán)益XXXX萬元（含實收資本XXXX萬元，資本公積XXXX萬元，盈余公積XXXX萬元，未分配利潤XXXX萬元）,少數(shù)股東權(quán)益為XXXX萬元。（二）行為依據(jù)XXXX年XX月XX日XX部門XXX號文件《關(guān)于同意ABC公司開展清產(chǎn)核資工作的函》；XXXX年XX月XX日XX部門XXX號文件《關(guān)于同意ABC公司XXX子公司以帳面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；清產(chǎn)核資業(yè)務約定書。組織實施情況：（1）培訓參加專項審計工作的相關(guān)人員,協(xié)助ABC公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（2）對ABC公司清產(chǎn)核資基準日的會計報表進行審計，以保證ABC公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確；（3）核對、詢證、查實ABC公司債權(quán)、債務，監(jiān)盤ABC公司現(xiàn)金和抽查存貨；