【正文】 貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動因素，不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質量相對較低。因此，對政策性貸款應按照《指導原則》第二章確定的標準進行分類。對這類貸款進行分類時，檢查人員首先要完整、真實地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標準出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個核心，結合具體情況進行具體分析。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔因貸款業(yè)務而正常發(fā)生的風險外，還需承擔額外的法律風險，這樣就使貸款的風險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風險已非常嚴重。違規(guī)貸款一般包括：對關系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關系人發(fā)放的擔保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。按貸款期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金不足。中期流動資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。在借款合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。（2）流動資金貸款利率政策。流動資金貸款的還款流動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。特點：(1)貸款期限長固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長的特點。(2)雙重計劃性固定資產(chǎn)貸款項目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計劃，并具備建設條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。六、貸款額計算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時間段。待寬限期結束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財政規(guī)定和項目具體財務條件下，以項目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設期利息所用的時間。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當期應付利息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。不同還款方式每期還本付息的計算公式見表61(借款期的年序為0)表 6不同還款方式每期還本付息的計算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點是每月的還款金額是相等的。因此叫等額本金還款法。即計算中既包括應還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準利率，%。他選擇的還款方式是等額本息法。12=%。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。每月的償還貸款金額的計算公式是如果用文字表達上式，就是 當月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。120=。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎上發(fā)展起來的。可以是遞增的；也可以是遞減的。各個銀行都有為此而設計的計算器。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；每次遞增或遞減的金額。他要求從第49期開始調整，每個調整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計算結果見下表。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進還款法。這種方法的特點是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內(nèi)的還款額度是不同的。各個銀行都有為此而設計的計算器。這幾個參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動；每隔幾期變動一次；調整后的金額跟調整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元， 5，還款期限是 10年。答：計算結果見下表。因為銀行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時間的長短來收費的。但是，從最后結果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因為等額本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時間較少的原因。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預期以后可支配收入會下降的人群，則應該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法?，F(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準貸款利率，一般社會融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲《全國新聞聯(lián)播》報道，央行正式取消金融機構貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平?；鶞世适抢适袌龌闹匾疤嶂?，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟的調控，客觀上都要求有一個普遍公認的基準利率水平作參考。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機構（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設定上限。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機構之外，以取得高額利息與取得資金使用權并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價證券融資和社會集資等形式暫時改變資金使用權的金融行為。城鎮(zhèn)借出利率年息一般在1530%之間，鄉(xiāng)村借貸利率年息一般在1020%之間，年利率相差5%10%；例子：榆林的民間融資呈多樣化發(fā)展態(tài)勢，包括個人借貸、地下錢莊以及典當行、擔保公司、投資公司、寄售行和農(nóng)村資金互助組織等多種機構。這部分資金通過親友熟人以集資或入股方式進行項目投資（以私營和個體煤炭和房地產(chǎn)行業(yè)為主），以固定收益或分紅作為回報。貸款期限相對較長，利率較高，月息一般在20‰以上。單利和復利利息計算中有兩種基本方法：單利與復利。復利是指在每經(jīng)過一個計息期后，都要將所生利息加入本金，以計算下期的利息。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和。單利計息：建設期計利息=∑[(上一年年末借款額+當年借款額/2)年利率]。（1）用復利法計算 第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=（100+3）*+1/2*300*=第二年建設期貸款利息=（100+3+300+）*+1/2*100*= 建設期貸款利息=3++=（2）用單利法計算第一年建設期貸款利息=1/2*100*=3萬第二年建設期貸款利息=100*+1/2*300*=15萬第二年建設期貸款利息=（100+300）*+1/2*100*=27萬 建設期貸款利息=3+15+27=45萬第三篇：貸款五級分類標準現(xiàn)行貸款五級分類正常貸款借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。關注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會超過5%。貸款損失的概率在30%50%。損失貸款指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%100%。正常類（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機構對借款人最終償還貸款有充分把握；（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質性影響。b、貸款未到期。關注類（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）；（4）借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；（10）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握；（12）借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息的；（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；（14）貸款的抵押物、質押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務墊款30天（含）以內(nèi)。b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產(chǎn)生的不利影響。d、借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。f、貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。資料之一：關注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：借款還款意愿；貸款抵押物、質押物價格下降，或銀行對抵（質）押物失去控制；貸款保證人的財務狀況出現(xiàn)疑問；銀行未能對貸款實施有效的監(jiān)督或檔案丟失。次級類參考特征：a、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。c、因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調整。e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）?？梢深悾?）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；（2）借款人實際已資不抵債；（3）借款人進入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機構債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；（6）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；（7）已訴諸法律追收貸款；（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務墊款91天以上。b、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。%，且當年繼續(xù)虧損。f、貸款逾期（含展期后）180天以上。資料之三：可疑類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：預計貸款損失率在30%—90%之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。損失類參考特征：a、借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、