【正文】 照國家有關(guān)規(guī)定處理。各單位要認真落實集團公司的整改意見和本企業(yè)的整改方案，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫”的長效機制，從源頭上防止“小金庫”問題的再次產(chǎn)生。集團公司專項治理工作辦公室將于12月15日前向國資委報送“小金庫”專項治理工作情況總結(jié)報告。（一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。1．對在自查階段主動暴露和報告的“小金庫”，各單位要按照國家財務會計法規(guī)，將尚未使用的余額轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，并依法納稅。3．在集團公司或國資委派出檢查組之前，各單位對所屬單位組織的檢查視同自查，對檢查出來的“小金庫”采取從輕從寬處 8 理的政策。4．在“小金庫”清理過程中，無論“小金庫”是哪一任領(lǐng)導設(shè)立的，現(xiàn)任領(lǐng)導都要按規(guī)定積極予以糾正，否則將追究現(xiàn)職相關(guān)領(lǐng)導的責任。對集團公司檢查組或國資委檢查組發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關(guān)處理外，集團公司還將會同有關(guān)執(zhí)法部門從重從嚴進行處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)進行處理。2．對被查發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)量較多、金額較大，對負有領(lǐng)導責任和直接責任的人員一律先予停職，再按照相關(guān)程序進行調(diào)查核實，作出組織處理。3．各單位所屬各級企業(yè)（部門）被查出“小金庫”的，既要追究該企業(yè)（部門）負責人和直接責任人的責任，還要追究上一級 單位的領(lǐng)導責任。根據(jù)《意見》精神，自《意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，視為新設(shè)“小金庫”，要對主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。（五）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的單位和個人，要按照有關(guān)規(guī)定從重從快處理。（六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。要充分利用一些“小金庫”案例，開展警示教育，增強領(lǐng)導干部和財務人員的責任意識與法紀觀念，筑牢思想道德防線。各單位務必按照要求，全面覆蓋、徹底排查，橫向到邊、縱向到底、不留死角、不走過場。各單位對自查發(fā)現(xiàn)的問題一定要如實上報，爭取主動，準確把握 “自查從輕從寬，被查從重從嚴”的總體原則，要力爭將全部問題消滅在自查自糾階段。各級專項治理日常工作機構(gòu)要設(shè)立并公布舉報電話和電子信箱，認真做好舉報的受理工作。對舉報有功人員按照國家有關(guān)政策規(guī)定進行物質(zhì)獎勵,并采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益。（四）建立工作聯(lián)系機制在開展專項治理工作期間，集團公司專項治理辦公室將與各單位專項治理辦事機構(gòu)加強工作聯(lián)系，及時解決專項治理工作中的問題，做好政策解釋和咨詢答復工作，并組成督查組進行督導和檢查（具體檢查時間另行通知）。（五）抓好整改落實，建立長效機制對專項治理中查出的問題各單位要徹底整改，不留隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，注重源頭治理，形成“標本兼治、糾建并舉”的治理工作體系。各單位要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運行，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生，建立防治“小金庫”的長效機制。附件：“小金庫”主要表現(xiàn)形式 “小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室名單及聯(lián)系方式 “小金庫”專項治理工作舉報電話、電子郵箱第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”治理是規(guī)范財務管理、防范腐敗風險的一項重要工作。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：一、指導思想認真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。二、領(lǐng)導小組公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。三、治理內(nèi)容凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。、提供勞務收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”。（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務、審計、領(lǐng)導參與。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學習中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學習集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室。主要任務：一是全面自查自糾。財務部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務部門負責擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。檢查重點關(guān)注以下： “小金庫”問題的部門；；“零申報”的部門。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。二是健全完善制度。財務部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務指導。（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。五、工作政策對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。（二）對自查應付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務、稅務等相關(guān)處理外，還對有關(guān)責任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產(chǎn)黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：請舉報人盡可能提供以下信息：“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來