【正文】 。分期償還借款也分為兩類：一是直接借款，由消費者直接向銀行申請貸款，然后逐年還清。具體操作程序通過一個例子來說明。張某申請到貸款后，購得汽車，然后張某向銀行償還貸款。間接貸款和直接借款的主要區(qū)別就是間接貸款的擔(dān)保人是汽車銷售商。舉個例子，張某想賣掉舊房買新房，舊房可賣10萬元，而購買新房需20萬元，其中新房首期付款10萬元。然后，用這10萬元作為首期付款來購買新房。在這筆貸款業(yè)務(wù)中，張某以舊房的產(chǎn)權(quán)做擔(dān)保。老年人用一輩子的積蓄買得一套房子后，手中的儲蓄也就所剩無幾了。在這種情況下，將產(chǎn)生人不敷出的情況。銀行則一般每月發(fā)給老人固定的貸款，以維持其生活水平。我國自從開展消費信貸業(yè)務(wù)以來，十分注意推出新的消費信貸種類。(三)銀行、信用社為什么要發(fā)放消費貸款消費貸款是銀行或農(nóng)村信用社為調(diào)節(jié)消費的需要，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，加速資金周轉(zhuǎn)，從而擴(kuò)大銀行或農(nóng)村信用社信貸服務(wù)領(lǐng)域而發(fā)放的一種貸款。銀行或農(nóng)村信用社通過消費貸款的形式進(jìn)行臨時調(diào)節(jié)，就可以滿足部分群眾對某些消費品，特別是耐用消費品的需求。在社會再生產(chǎn)過程中，始終存在著產(chǎn)銷矛盾，存在著商品積壓或脫銷的矛盾。，擴(kuò)大了銀行信用領(lǐng)域更好地發(fā)揮銀行信貸作用，有利于正確引導(dǎo)商業(yè)信用和民間自由借貸，有效地抵制高利貸活動，同時也解決了一些企業(yè)和單位私借公款的不正之風(fēng)。除了這些專款專用的貸款外，銀行還開辦了不指定用途的個人綜合消費貸款。另外，各家銀行均開辦有個人存單小額質(zhì)押貸款。二是貸款比例由80%提高到90%，這將更大地滿足了客戶對資金的需求。二是在雙休日和節(jié)假日照常接受該項業(yè)務(wù)的申請。該貸款無須提供其他資信證明或擔(dān)保，可以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式交付。目前多家銀行都推出了具有透支功能的貸記卡或準(zhǔn)貸記卡，允許進(jìn)行消費或取現(xiàn)金的透支。個人普通卡最高透支額為2萬元，月透支余額不得超過5萬元。該貸款起點為5 000元，每筆貸款不超過質(zhì)押品面額的90%，貸款利率按同期同檔次法定貸款利率執(zhí)行，并實行利隨本清，貸期不足6個月的按6個月的貸款利息確定。逾期一個月以上，銀行有權(quán)處置質(zhì)押的憑證式國債，抵償貸款本息。盡管其費率要高于銀行同期貸款利率，但對于急需籌資的人來說，這不失為一種干脆利落的融資方式。典當(dāng)行一般按照抵押商品現(xiàn)時市場零售價的50%～80%估價，到期不能辦理贖回的可以辦理續(xù)當(dāng)手續(xù)。信用是一種要求在未來償付商品或貨幣的權(quán)利，它是借貸活動的一個方面。第二篇：陜西信合考試資料：信貸管理(一)陜西中公金融人交流群: 209604921 陜西信合考試資料：信貸管理（一）信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。信貸資金來源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務(wù)活動才能順利展開。但是三者之間又存在矛盾。有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益。正確處理好這些矛盾是十分困難的。農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)(1)風(fēng)險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。(3)風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。借款人的權(quán)利和義務(wù)地址：西安市解放路236號圖書大廈5樓（民樂園站）陜西中公金融人交流群: 209604921 借款人有以下權(quán)利：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。(5)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。(2)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督。(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息。(6)有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取促使措施。(2)根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。(6)在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。(2)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月。(4)應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密。《巴塞爾協(xié)議》及目的《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”(亦稱“庫克委員會”)于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》的簡稱。《巴塞爾協(xié)議》的目的是：(1)通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的。地址：西安市解放路236號圖書大廈5樓（民樂園站）陜西中公金融人交流群: 209604921資產(chǎn)負(fù)債比例管理資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些?資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括：(1)規(guī)模對稱原理。(3)償還對稱原理(也稱速度對稱原理)。備考神器：一、陜西金融人官方微博：二、中公金融人官方微信：yhzpks掃一掃，有驚喜地址：西安市解放路236號圖書大廈5樓（民樂園站）第三篇：2014陜西信合招聘考試：結(jié)算(一)存款業(yè)務(wù)管理的原則堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。分級管理指省聯(lián)社負(fù)債管理部，縣級聯(lián)社負(fù)債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級職能承擔(dān)相應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶(1)基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業(yè)法人。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。社會團(tuán)體。異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。個體工商戶。單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)。(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。(3)存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。更新改造資金。糧、棉、油收購資金。期貨交易保證金。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。單位銀行卡備用金。社會保障基金。黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費。(4)臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。異地臨時經(jīng)營活動。存款人哪些情形可在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶?(1)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。(3)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。(2)獎勵證明。(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。(6)借款合同。(8)稅收征管部門的證明。(10)其他合法款項的證明。儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。第二聯(lián)隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督部門。經(jīng)辦員受理掛失，應(yīng)在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。(2)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。(4)香港、澳門居民，應(yīng)出具澳居民往來內(nèi)地通行證。(5)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。A．吸收公眾存款B．發(fā)放短期．中期．長期貸款C．辦理國內(nèi)外結(jié)算D．發(fā)行金融債券E．代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)2．信用社會計的核算原則包括（ABCDE）。A．自有資金B(yǎng)．吸收資金C．借入資金D．庫存現(xiàn)金E．結(jié)算資金4．按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》規(guī)定，信用社會計要素可以劃分為（BCD）。A．借入短期資金B(yǎng)．利息收入C．金融機(jī)構(gòu)往來收入D．資產(chǎn)盤盈E．出納長款收入6．信用社負(fù)債包括（ABCDE）。A．投資者對信用社的投入資本B．資本公積金C．盈余公積金D．未分配利潤E．已分配利潤8．信用社的利潤包括（ABC）。A．資產(chǎn)類B．負(fù)債類C．資產(chǎn)負(fù)債共同類D．所有者權(quán)益類E．損益類10．負(fù)債類科目用以核算各種負(fù)債，包括（BCDE）。A．現(xiàn)金．業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金B(yǎng)．存放人民銀行款項C．貼現(xiàn)D．固定資產(chǎn)．無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)E．應(yīng)解匯款12．信用社會計科目，按其與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系分類，可以分為（AB）。A．單式記賬法B．收付實現(xiàn)制C．復(fù)式記賬法D．權(quán)責(zé)發(fā)生制E．借貸記賬法14．信用社記賬的憑證，按照憑證的不同格式和使用范圍，可分為（AB）。A．現(xiàn)金收入憑證B．轉(zhuǎn)賬借方憑證C．特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證D．表外科目收入憑證16．下列屬于信用社特定憑證的有（BE）。A．先外后內(nèi)B．先急后緩C．在內(nèi)部傳遞D．先現(xiàn)金后轉(zhuǎn)賬18．下列屬于賬務(wù)組織明細(xì)核算系統(tǒng)的有（ABD）。A．重要性B．真實性C．合規(guī)性D．完整性E．及時性20．明細(xì)核算由（ABCE）組成。A．三欄式B．?dāng)?shù)量金額式C．分戶式D．銷賬式E．多欄式22．綜合核算由（ABC）組成。A．賬實核對B．賬據(jù)核對C．每日核對D．定期核對E．賬賬核對24．實行并表制的信用社網(wǎng)點應(yīng)做到（ABC）。A．B．半C．季度D．月度26．下列說法正確的有（ABD）。A．同開庫B．同進(jìn)庫C．同盤庫D．同出庫E．同鎖庫28．下列關(guān)于賬簿說法正確的有（AB）。29．賬務(wù)核對包括（ABCD）。A．總賬應(yīng)分幣種按科目代號順序整理B、明細(xì)賬應(yīng)分幣種按科目代號和賬號順序整理C、記簿應(yīng)按年結(jié)轉(zhuǎn)使用，不得延續(xù)跨年使用。A．退回上級社（行）B．作廢后與當(dāng)天憑證一并裝訂 C．作廢后銷毀D．轉(zhuǎn)入移入網(wǎng)點32．下列引起信用社“準(zhǔn)備金存款”科目余額增加的業(yè)務(wù)有（ACD）。A．換頁B．涂改C．挖補(bǔ)D．用復(fù)印賬頁代替原始賬頁34．下列（ABCD）屬于信用社會計核算十六項基本規(guī)定內(nèi)容。A．并表制B．并賬制C．明細(xì)核算制D．綜合核算制36．信用社決算前的準(zhǔn)備工作主要包括（ABCD）。A．先表內(nèi)科目，后表外科目B、表內(nèi)科目按現(xiàn)收．現(xiàn)付．轉(zhuǎn)借．轉(zhuǎn)貸順序排列C、外科目按付出．收入順序排列D、科目日結(jié)單訂在各科目憑證的前面38．當(dāng)賬簿記載中日期和金額寫錯時（ACD）。A．副本賬B．業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金C．各項業(yè)務(wù)憑證D．未用重要空白憑證40．終了下列分戶賬應(yīng)更換新賬頁的是（ABD）。A．本期發(fā)生的交易或事項與以前相比具有本質(zhì)差別而采用新的會計政策B．對初次發(fā)生的或不重要的交易或事項采用新的會計政策C．按法律或國家統(tǒng)一的會計制度等行政法規(guī)、規(guī)章的要求變更的D．會計政策的變更能夠提供有關(guān)企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等更可靠、更相關(guān)的會計信息42．信用社表外科目記賬（BD）。A．比較分析法B．因素分析法C．結(jié)構(gòu)分析法D．調(diào)查分析法44．信用服務(wù)站定期向信用社交賬要做到（ABCD）。A．紙幣B．代幣券C．硬幣D．電子貨幣46．除下列（ABC）幾種現(xiàn)金收付憑證外，臨柜柜員不得自行編制憑證。A．做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作B．保管現(xiàn)金．金銀．外幣和有價單證C．嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全D．保管重要空白憑證48．信用社對存貸款利息的計算方法有（ABCD）幾種。A．會計憑證B．賬簿C．報表D．會計制度E．會計檢查資料50．應(yīng)當(dāng)用紙質(zhì)形式保管的信用社會計檔案為（ABC）。A．3年B．5年C．10年D．15年E．永久保管53．對永久保管非紙質(zhì)會計檔案應(yīng)（ABE）。A．出納人員B．柜員制網(wǎng)點辦理現(xiàn)金收付的柜員C．主辦會計D．信貸員E．聯(lián)行柜員55．內(nèi)部查閱會計檔案，應(yīng)由調(diào)閱人提出申請，并經(jīng)（BC）批準(zhǔn)。A．負(fù)責(zé)人B．負(fù)責(zé)人授權(quán)人員C．會計部門負(fù)責(zé)人D．檔案管理部門負(fù)責(zé)人57．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進(jìn)行（ABC）。A．以縣級聯(lián)社為單位由檔案管理部門會同會計部門編制會計檔案銷毀清冊B．縣級聯(lián)社主任或會計主管嚴(yán)格審查C．縣級聯(lián)社主任在會計檔案銷毀清單上簽署意見D．由縣級聯(lián)社會計部門．稽核部門．檔案管理部門共同派人現(xiàn)場監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽章確認(rèn)E．銷毀會計檔案，應(yīng)由縣級聯(lián)社負(fù)責(zé)銷毀59．以下會計檔案應(yīng)永久保管的有（ABCD）。A．會計憑證及附件B．存．貸款開銷戶登記簿C．機(jī)構(gòu)變動的交接清冊D．賬銷案存記錄E．信用社的月（季．半年）報表及匯總?cè)犘庞蒙绲脑拢荆肽辏﹫蟊?1．以下會計檔案應(yīng)保管5年的有（CDE）。A．計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行日志B．流水賬C．日計表D．不定期報表E．計息科目余額表63．農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)分立，原機(jī)構(gòu)解散的，會計檔案可由（BC）保管或代管。A．法院B．清算組C．上級管理機(jī)構(gòu)D．檔案館E．當(dāng)?shù)卣?5．關(guān)于營業(yè)機(jī)構(gòu)變更，以下說法正確的是（ABCE）A．移交前應(yīng)清理核對賬目和會計檔案，編制移交清單B．移出社（行）根據(jù)明細(xì)賬戶移交清單所列示的余額同方向紅字銷記所有賬戶C．移出