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費(fèi)用報(bào)銷管理辦法-在線瀏覽

2024-10-25 12:34本頁(yè)面
  

【正文】 或經(jīng)辦人如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”,經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字,連同發(fā)票等相關(guān)附件,交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后,報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。(二)報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過2萬(wàn)元的,除按上述流程審批外,必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批;報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過5萬(wàn)元的,除分公司審批外,還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。(一)員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng),特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi),可以采用現(xiàn)金方式支付,并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的,轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱,同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整,并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。(三)向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的,報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人;金額超過5000元的,必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。(四)各類員工的工資性收入(包括績(jī)效工資、獎(jiǎng)金和津貼等),應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè),并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后,通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中,不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。(一)各支公司、營(yíng)銷部等業(yè)務(wù)部門,%的比例報(bào)銷部門銷售費(fèi)用,并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支,用于本部門辦公、宣傳和招待等。(二)業(yè)務(wù)員(指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工),最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1%的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用,并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支,用于本人通訊、交通費(fèi)等。部門銷售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的,按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷支付;實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的,按實(shí)際支出報(bào)銷支付。(四)各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用,應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi),用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支,不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金,以及員工的工資性收入。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求,且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生,或與實(shí)際發(fā)生情況不符,以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的,不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。各分公司可根據(jù)本辦法,結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求,制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則,向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。附件:《費(fèi)用報(bào)銷付款單》(樣張)二OO九年七月十七日20090819第三篇:費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法()有限公司費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法第一部分 總則第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制,事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合同控制費(fèi)用支出,特制定本辦法。第二部分 備用金借支管理第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下:(一)工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi);(二)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用;(三)零星物品的購(gòu)置。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。第三條 備用金借支的審批權(quán)限:(一)借款金額在5000元以下(含5000元),由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。(三)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí),由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo),得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理,領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí),按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后,填制記賬憑證,出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款,嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理,及時(shí)清查,必須做到:(一)不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目,不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性;(二)對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款,立即從借款人工資中扣回;(三)月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理,并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?,其他采?gòu)活動(dòng)(含零星批量采購(gòu))均需簽訂購(gòu)銷合同,經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請(qǐng)單”(見附表二),辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。(二)除金額較小的零星采購(gòu)?fù)?,其他采?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。(三)第一次支付供貨商貨款時(shí),須附購(gòu)銷合同原件,并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收??;向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí),須附驗(yàn)收單。第十一條審批權(quán)限:(一)支付金額在10000元以下(含10000元),由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。第四部分 費(fèi)用報(bào)銷管理第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況,本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。(2)按“費(fèi)用報(bào)銷單”(見附表三)所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫報(bào)銷單。(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(二)日常費(fèi)用報(bào)銷的幾點(diǎn)具體要求:(1)辦公用品、低值易耗品等:為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門月末提交需求計(jì)劃,由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理,并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。(3)培訓(xùn)費(fèi):各部門提出需求,由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排,人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫申請(qǐng),在報(bào)銷前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。(一)工資支付:每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。(3)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。(2)支付手續(xù):填寫“付款申請(qǐng)單”并審批,附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。(二)其他專項(xiàng)支出(1)費(fèi)用范圍:包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)。簽訂合同時(shí),應(yīng)注明付款方式等。第十六條 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限(一)費(fèi)用報(bào)銷的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。費(fèi)用發(fā)生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。(三)費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限:按上述流程,單次報(bào)銷費(fèi)用金額在6000元以下(含6000元)由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批;6000以上的由總經(jīng)理最終審批。(二)借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。審批權(quán)限 目的三、部門經(jīng)理對(duì)本部門發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核,在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核,審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分??偨?jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批,審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策;審核支出內(nèi)容是否符合公司利益,保護(hù)股東利益。2)伙食費(fèi):部門經(jīng)理(含)級(jí)以上人員早餐按每人45元,午餐、晚餐各按75元計(jì)發(fā);部門經(jīng)理級(jí)以下人員早餐按每人30元,午餐、晚餐各按50元計(jì)發(fā)。3)信息、雜務(wù)費(fèi):70元/天/人4)交通費(fèi):往返飛機(jī)(采購(gòu)部單打)、輪船、火車、長(zhǎng)途汽車費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。2)公雜費(fèi)補(bǔ)助(含交通費(fèi))a、拜訪國(guó)外客戶、除拜訪國(guó)外客戶因公出國(guó)人員公雜費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助,不予報(bào)銷其他交通費(fèi);b、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察,邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)公雜費(fèi)補(bǔ)助。外出就餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):?jiǎn)T工因公在本市范圍內(nèi)辦事,原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐,特殊情況不能趕回需用
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