【正文】 或經(jīng)辦人如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過2萬(wàn)元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過5萬(wàn)元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。（三）向單位采購(gòu)物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。（四）各類員工的工資性收入（包括績(jī)效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。（一）各支公司、營(yíng)銷部等業(yè)務(wù)部門，％的比例報(bào)銷部門銷售費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。部門銷售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷支付；實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際支出報(bào)銷支付。（四）各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。附件：《費(fèi)用報(bào)銷付款單》（樣張）二OO九年七月十七日20090819第三篇：費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法（）有限公司費(fèi)用借支、報(bào)銷管理辦法第一部分 總則第一條 為了規(guī)范備用金借款、物資采購(gòu)支付等款項(xiàng)借支行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化公司貨幣資金的內(nèi)部控制，事前防范風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合同控制費(fèi)用支出，特制定本辦法。第二部分 備用金借支管理第一條 借支備用金的業(yè)務(wù)事項(xiàng)范圍如下：（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費(fèi)；（二）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用；（三）零星物品的購(gòu)置。對(duì)逾期未還又無(wú)正當(dāng)理由的轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。（三）財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時(shí)，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后由財(cái)務(wù)部辦理，領(lǐng)導(dǎo)回公司后由經(jīng)辦人送領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽字。第五條 會(huì)計(jì)人員受理借款業(yè)務(wù)時(shí)，按以上條款進(jìn)行嚴(yán)格審核無(wú)誤后，填制記賬憑證，出納員應(yīng)依據(jù)記賬憑證支付借款，嚴(yán)禁僅憑借條賬外支付個(gè)人借款。第七條 財(cái)務(wù)人員要對(duì)備用金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時(shí)清查，必須做到：（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個(gè)人借款掛賬到其他任何應(yīng)收款項(xiàng)科目，不得隱瞞本公司備用金的真實(shí)性；（二）對(duì)未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷沖賬且無(wú)延期報(bào)告的借款，立即從借款人工資中扣回；（三）月末及時(shí)對(duì)備用金進(jìn)行清理，并將異動(dòng)情況報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第九條 除零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)活動(dòng)（含零星批量采購(gòu)）均需簽訂購(gòu)銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請(qǐng)單”（見附表二），辦完審批手續(xù)后送財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。（二）除金額較小的零星采購(gòu)?fù)?，其他采?gòu)不得現(xiàn)金采購(gòu)。（三）第一次支付供貨商貨款時(shí)，須附購(gòu)銷合同原件，并由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)發(fā)票的收??；向財(cái)務(wù)部遞交發(fā)票申請(qǐng)付款或沖賬時(shí)，須附驗(yàn)收單。第十一條審批權(quán)限：（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)部辦理。第四部分 費(fèi)用報(bào)銷管理第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項(xiàng)支出等,以下予以分別列示。日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、公務(wù)通信費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)等。（2）按“費(fèi)用報(bào)銷單”（見附表三）所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫報(bào)銷單。（3）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷的幾點(diǎn)具體要求：（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費(fèi)用支出,由各部門月末提交需求計(jì)劃，由綜合管理部匯總審批后集中購(gòu)置,指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺(tái)賬備查。（3）培訓(xùn)費(fèi)：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實(shí)際需求編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫申請(qǐng)，在報(bào)銷前必須到行政 資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗(yàn)收)。第十四條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出的規(guī)定。（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎(jiǎng)金工資表送財(cái)務(wù)部按時(shí)發(fā)放。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流。（3）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按“費(fèi)用報(bào)銷單”審批程序辦理后送財(cái)務(wù)部辦理。專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請(qǐng)單”并審批，附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)送財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。（二）其他專項(xiàng)支出（1）費(fèi)用范圍：包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）。簽訂合同時(shí)，應(yīng)注明付款方式等。第十六條 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則、審批流程及審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（三）費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限：按上述流程，單次報(bào)銷費(fèi)用金額在6000元以下（含6000元）由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。（二）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實(shí)施。審批權(quán)限 目的三、部門經(jīng)理對(duì)本部門發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分?？偨?jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。2)伙食費(fèi)：部門經(jīng)理（含）級(jí)以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計(jì)發(fā)；部門經(jīng)理級(jí)以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計(jì)發(fā)。3)信息、雜務(wù)費(fèi)：70元/天/人4)交通費(fèi)：往返飛機(jī)（采購(gòu)部單打）、輪船、火車、長(zhǎng)途汽車費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。2)公雜費(fèi)補(bǔ)助（含交通費(fèi)）a、拜訪國(guó)外客戶、除拜訪國(guó)外客戶因公出國(guó)人員公雜費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他交通費(fèi)；b、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)公雜費(fèi)補(bǔ)助。外出就餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用