【正文】 2 監(jiān)測(cè)指標(biāo)：（1）總量差額指標(biāo)： 其中∑計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月總量差額=（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收匯額）（∑調(diào)整后付匯額+∑調(diào)整后出口額）（2）總量差額率指標(biāo)：總量差額率=總量差額247。（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進(jìn)口額）100%（4）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率指標(biāo)貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）247。第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查一 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查主要內(nèi)容1對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查：（1）任意總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值；（3）預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；（4）來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%；（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；（6）單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 現(xiàn)場(chǎng)核查方式外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（4）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。外匯局約見法定代表人或其授權(quán)人的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明到外匯局說(shuō)明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及以往現(xiàn)場(chǎng)核查紀(jì)錄等情況對(duì)該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)準(zhǔn)備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復(fù)印件。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； ，或代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯且違反外債管理規(guī)定；，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定收匯或由委托方收匯；，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查帳戶，且辦理結(jié)匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； 、資料或提交的單證、資料不真實(shí)；未按規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； 、阻礙外匯局管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核查 。（一）分類管理主體范圍貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)（二）分類標(biāo)準(zhǔn)1． A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的企業(yè)2． B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)I 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；Iii 核查期內(nèi)預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；Iiii核查期內(nèi)來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋；Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記Iiiiiiiii外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定得時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料Iiiiiiiiii應(yīng)海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 3． C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)I 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Iiii 因存在于外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被海關(guān)、稅務(wù)等國(guó)家相關(guān)主管部門處罰 Iiiii外匯局認(rèn)定其他情況（三）分類結(jié)果確定 1 確定預(yù)分類結(jié)果外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查等情況，核實(shí)企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性并確定預(yù)分類結(jié)果。采取電子或紙質(zhì)方式。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。3 申述及異議處理企業(yè)對(duì)預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說(shuō)明及相關(guān)證明資料進(jìn)行申述，超過(guò)規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對(duì)其被核查業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個(gè)工作日內(nèi)確定是否對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）其他C類企業(yè)管理措施：（1）逐筆外匯收支業(yè)務(wù)須到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的《登記表》到金融機(jī)構(gòu)辦理。（2）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報(bào)告規(guī)定報(bào)送信息（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)：（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支（7）企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。中秋一詞，最早見于《周禮》，《禮記”一說(shuō)它起源于古代帝王的祭祀活動(dòng)。后來(lái)貴族官吏和文人學(xué)士也相繼仿效，逐步傳到民間。秋天是收獲的季節(jié)。八月中秋，農(nóng)作物和各種果品陸續(xù)成熟，農(nóng)民為了慶祝豐收，表達(dá)喜悅的心情，就以“中秋”這天作為節(jié)日。也有歷史學(xué)家研究指出，中秋節(jié)起源應(yīng)為隋末唐軍于大業(yè)十三年八月十五日，唐軍裴寂以圓月作為構(gòu)思，成功發(fā)明月餅，并廣發(fā)軍中作為軍餉，成功解決因大量吸收反隋義軍而衍生之軍糧問(wèn)題。早在魏晉樂(lè)府《子夜四十歌》中，就有一首《秋有月》描寫道：“ 仰頭望明月，寄情千里光。太宗記》記載就有“八月十五中秋節(jié)”。北宋，正式定八月十五為中秋節(jié)，并出現(xiàn)“小餅如嚼月，中有酥和飴”的節(jié)令食品。間里兒童，連宵婚戲；夜市駢闐，至于通曉。王孫公子，富家巨室，莫不登危樓，臨軒玩月，或開廣榭，玳筵羅列，琴瑟鏗鏘，酌酒高歌，以卜竟夕之歡。雖陋巷貧簍之人，解農(nóng)市酒，勉強(qiáng)迎歡，不肯虛度?！备幸馑嫉氖牵缎戮幾砦陶勪洝酚浭霭菰轮祝骸皟A城人家子女不以貧富能自行至十二三，皆以成人之眼眼飾之，登樓或中庭焚香拜月，各有所朝；男則愿早步蟾宮，高攀仙桂?！泵髑鍍沙馁p月活動(dòng)，盛行不衰。陸啟泓《北京歲華記》載：“中秋夜，人家各置月宮符象，符上免如人立；陳瓜果于庭，餅面繪月宮蟾免；男女肅拜燒香，旦而焚之。蘇堤之上，聯(lián)袂踏歌，無(wú)異白日”；“民間以月餅相邀，取團(tuán)圓之義”。呈供月月餅到處皆有?！薄懊繉弥星铮谥扉T皆以月餅果品相饋贈(zèng)。是時(shí)也，皓魄當(dāng)空，彩云初散，傳杯洗盞，兒女喧嘩，真所謂佳節(jié)也?！蓖瑫r(shí)這五百多年中還推出“燒斗香”、“走月亮”、“放天燈”、“樹中秋”、“點(diǎn)塔燈”、“舞火龍”、“曳石”、“賣兔兒爺”等節(jié)慶活動(dòng)；其中的賞月，吃月餅、團(tuán)圓飯等習(xí)俗，一直流傳到今天。根據(jù)史籍的記載，“中秋”一詞最早出現(xiàn)在《周禮》一書中。直到唐朝初年，中秋節(jié)才成為固定的節(jié)日。太宗記》記載有“八月十五中秋節(jié)”。這也是中國(guó)僅次于春節(jié)的第二大傳統(tǒng)節(jié)日。中秋節(jié)有許多別稱：因節(jié)期在八月十五，所以稱“八月節(jié)”、“八月半”；因中秋節(jié)的主要活動(dòng)都是圍繞“月”進(jìn)行的，所以又俗稱“月節(jié)”“月夕”；中秋節(jié)月亮圓滿，象征團(tuán)圓，因而又叫“團(tuán)圓節(jié)”。關(guān)于“團(tuán)圓節(jié)”的記載最早見于明代?！兜劬┚拔锫浴分幸舱f(shuō)：“八月十五祭月，其餅必圓，分瓜必牙錯(cuò)，瓣刻如蓮花。[2]風(fēng)俗習(xí)慣 傳統(tǒng)活動(dòng) 祭月、賞月、拜月 吃月餅中秋節(jié)賞月賞月和吃月餅是中國(guó)各地過(guò)中秋節(jié)的必備習(xí)俗，俗月餅話說(shuō)：“八月十五月正圓，中秋月餅香又甜”。到后來(lái)人們逐漸把賞月與月餅結(jié)合在一起，寓意家人團(tuán)圓，寄托思念。在福建廈門地區(qū)還有博餅的習(xí)俗，而且博餅被列為國(guó)家非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項(xiàng)目。 賞桂花、飲桂花酒人們經(jīng)常在中秋時(shí)吃月餅賞桂花，食用桂花