出納交接工作內(nèi)容5篇范文-在線瀏覽
2024-10-24 20:50本頁面
【正文】 作用主要有：；，能夠立即進入工作角色；；；；。主要包括以下一些基本內(nèi)容：：包括與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關的原始憑證和記賬憑證。：包括庫存的人民幣和外幣。：包括債券、股票等。：包括空白收據(jù)、已用或作廢收據(jù)的存根聯(lián)等。：如應由出納人員保管的相關文件、銀行對賬單、合同、協(xié)議等。、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。（二）實行電算化會計的企業(yè)出納工作交接的內(nèi)容 ；、磁盤和光盤等； 。主要的業(yè)務介紹的內(nèi)容有以下幾點： ； ，如按期交納電費、水費、電話費的時間等； ，如交納電話費的號碼、銀行賬戶的開戶地址、聯(lián)系人等；； 。，并加蓋名章。如有不符，要找出原因，弄清問題，加以解決，務求在移交前做到相符。，將應列入移交的內(nèi)容填制好移交清冊，例如會計憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。（二）出納工作的正式交接《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定：會計人員辦理交接手續(xù)，必須由監(jiān)交人員負責監(jiān)交。出納工作交接一般在單位會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)督下進行。具體操作如下：、有價證券、貴重物品要根據(jù)會計賬簿有關記錄由移交人向接交人逐一點交。，移交有關票據(jù)、票證及印章，同時由接交人更換預留在銀行的印鑒章。實行會計電算化的單位交接雙方應在電子計算機上對有關數(shù)據(jù)進行實際操作確認有關數(shù)字，正確無誤后，再將賬頁打印出來，裝訂成冊后，再進行交接。、出納賬簿和其他會計核算資料必須完整無缺。，為了方便接交人開展工作，移交人應向接交人詳細介紹工作計劃執(zhí)行情況以及今后在執(zhí)行過程中注意的問題，以方便出納工作的延續(xù)性。接交人在接交完畢后，應立即更換保險柜密碼及有關鎖具。（三）交接結束交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。、份數(shù)和其他需要說明的問題和意見。五、出納交接的相關責任出納交接工作結束后，在交接前后各期的工作責任應由當時的經(jīng)辦人負責，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：，繼續(xù)辦理未了事項。，移交人對自己經(jīng)辦的已辦理移交的資料負完全責任，不得以資料已移交為借由推脫責任?，F(xiàn)辦理如下交接：（一）交接日期：X年X月X日（二）具體業(yè)務的移交：12（三）移交的會計憑證、帳簿、文件：1．本現(xiàn)金日記帳X本；2．本銀行存款日記帳X本；3．空白現(xiàn)金支票XX張（XX號至XX號）；4．空白轉帳支票XX張（XX號至XX號）；5．銀行對帳單X份；6．…………………（四）印鑒：1．XX公司財務章一枚；2．XX公司法人章一枚；（五）交接前后工作責任的劃分： X年X月X日前的出納責任事項由XXX負責；X年X月X日起的出納工作由XXX負責。（六）本交接書一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。通過交接，可以明確工作責任，便于接辦的出納人員熟悉工作，也有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問題，預防經(jīng)濟責任事故與經(jīng)濟犯罪的發(fā)生。二、移交前的準備工作為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準備工作：1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務，尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。3．整理應該移交的
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