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正文內(nèi)容

浙江省內(nèi)審師內(nèi)部審計基礎(chǔ):內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試卷-在線瀏覽

2024-10-21 12:01本頁面
  

【正文】 某雇員的一份禮物,因為審計師在最近一份審計報告中稱贊過該雇員。,那么,內(nèi)部審計師可能會將審計重點放在以下哪項內(nèi)容? A:中期結(jié)束時應(yīng)付賬款的恰當(dāng)應(yīng)計處理; B:收入確認和存貨計價的時間安排;C:鑒于過去的實際結(jié)果,有關(guān)會計估算是否合理;D:會計原則是否發(fā)生了對財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響的變化。,該模型應(yīng)該承認,公司目前有三個獨立的生產(chǎn)中心。B:對生產(chǎn)成本(包括原材料庫存成本、每個中心的雇員人數(shù)和加班報酬等變量)進行多元回歸分析;C:對三個中心都進行生產(chǎn)成本相對于原材料庫存成本的三年比率分析; D:對每個中心的生產(chǎn)成本進行經(jīng)典變量抽樣估算,在抽樣時根據(jù)所生產(chǎn)的每個產(chǎn)品的價值進行分層? A:。C:D:。B:競爭對手使用的處理系統(tǒng)類型。D:現(xiàn)有系統(tǒng)的控制。這些容器必須在最近90天內(nèi)由聯(lián)邦檢查員蓋上檢查印章。取得有無泄漏現(xiàn)象的證據(jù)。,公司內(nèi)部的一個重要部門存在不當(dāng)會計做法。樣本量是50,總體規(guī)模是2000。B:確定各種投資方式的盈利能力并選取最優(yōu)的一個。D:從會計部門調(diào)出后不久參加對該部門的內(nèi)部審計。其中一個重要風(fēng)險是A:顧客可能感到受到該網(wǎng)絡(luò)的威脅。C:銷售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)。,以下哪項有關(guān)水平流程圖的描述正確? A:水平流程圖能夠提供更多空間,同時標(biāo)注符號的書面說明 B:水平流程圖更強調(diào)職責(zé)劃分以及對業(yè)績的獨立核查 C:水平流程圖更長D:水平流程圖不會出現(xiàn)部門交叉第二篇:浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》:內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》:內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題,作答時間為180分鐘,總分100分,60分及格。每題的備選項中,只有一個最符合題意),IIA董事會有權(quán)對不誠實的注冊內(nèi)部審計師采取下列措施; A:要求雇傭公司解雇該雇員; B:向法律部門移交該案例; C:向雇傭方提起申訴;D:取消該審計人員職業(yè)資格。? A:從客戶處接收現(xiàn)金并編制現(xiàn)金收取情況的初步清單; B:將收取的現(xiàn)金登錄在自動更新總帳的應(yīng)收明細帳中;C:針對簽署從客戶手中收取的支標(biāo)以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定; D:在銀行存款并編制月度銀行對帳單。下述哪一項是調(diào)查問卷選擇題設(shè)計中的常見錯誤A:選項采用單極標(biāo)簽而非雙極標(biāo)簽; B:問題的選項并不相互排斥;C:運用李柯特分層法而非語義差異分層法; D:問題本身用了回答者十分熟悉的術(shù)語。、何時做和怎樣做。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A:這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。C:離開了政府保護,中小企業(yè)無法生存或成長。然后,將己注釋的包裝條進行存貨控制,商品自動送到零售銷售區(qū)域。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔(dān)憂,因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件,該事件可能是形成該差異的主要原因。,公司內(nèi)部的一個重要部門存在不當(dāng)會計做法。以下哪項在開展風(fēng)險分析時不予考慮 A:與組織的治理有關(guān)的問題; B:內(nèi)部審計人員的適用技能; C:以前業(yè)務(wù)的結(jié)果; D:主要的運營變動。在這種環(huán)境下,除了一項外都是主要的控制風(fēng)險? A:部門用戶可能未執(zhí)行充分的針對EUC應(yīng)用的備份程序。C:雇員可能將微機用于獲得私人利益。,應(yīng)用軟件的用處最小的是下列哪一項? A:。C:。下列程序哪些是審計人員檢查生產(chǎn)部門一般控制程序?Ⅰ.檢查生產(chǎn)部門的滅火能力;Ⅱ.檢查與計算機崗位相關(guān)的生產(chǎn)人員的職責(zé)描述;Ⅲ.檢查未正確入賬的存貨交易的錯誤清單;Ⅳ.檢查送達中心部門的產(chǎn)品數(shù)據(jù)記錄情況。B:原型法。D:焦點群(focusgroups)。B:它規(guī)定內(nèi)部審計部門所需的最少資源。D:它應(yīng)得到高級管理層和董事會的批準(zhǔn)。,同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A:整合測試設(shè)施(ITF); B:輸入控制矩陣; C:平行模擬;D:數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。以下哪項在開展風(fēng)險分析時不予考慮A:與組織的治理有關(guān)的問題; B:內(nèi)部審計人員的適用技能; C:以前業(yè)務(wù)的結(jié)果; D:主要的運營變動?!秾I(yè)實務(wù)框架》,以下關(guān)于報告審計結(jié)果的哪些說法是正確的?Ⅰ、摘要報告可以與最終報告一起公布,也可以單獨公布Ⅱ、中期報告可以采取書面形式,也可以采取口頭形式Ⅲ、詳細報告應(yīng)該總是向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送Ⅳ、中期報告應(yīng)該用于傳達需要有關(guān)方面立即予以關(guān)注的信息A:只有Ⅱ和Ⅳ是對的 B:只有Ⅰ和Ⅲ是對的 C:只有Ⅰ,Ⅱ和Ⅳ是對的 D:Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ都對,針對此決定,審計執(zhí)行主管(CAE)應(yīng)該A:評估外部審計師的業(yè)績,然后在認為其達到質(zhì)量和成本標(biāo)準(zhǔn)后留用該外部審計事務(wù)所 B:促進恰當(dāng)評估過程的開發(fā),從而為審計委員會提供協(xié)助C:與公司財務(wù)總監(jiān)一起評估外部審計師的業(yè)績,然后一起做出決定 D:不要參與該決定過程,因為這么做有損審計執(zhí)行主管的客觀性 ? A:寫審計報告的時間可以縮短 B:期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關(guān)注的信息 C:期間報告可以是非正式的D:正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要,以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會?!笔且环N A:合理理由。C:行為征兆。(CAE)懷疑幾個雇員利用臺式電腦獲取個人利益。 A:要求將未送達的支票退回出納。C:要求員工主管批準(zhǔn)員工的工作時間卡。,管理當(dāng)局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。B:每個分部與其他三個分部的利息收益。D:每個分部總的現(xiàn)金余額與當(dāng)期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標(biāo)利息收益。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數(shù)量,該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制?A:根據(jù)承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款; B:指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數(shù)量;C:要求承包商提供監(jiān)督審查,并報告每天清空的垃圾桶數(shù)量; D:在付款總金額基礎(chǔ)上簽署合同。決策需要評估一系列可選方案,從而產(chǎn)生不同的結(jié)果。這類信息 A:不應(yīng)包括在內(nèi)部審計報告中,而應(yīng)與該高級經(jīng)理口頭討論 B:可能在單獨的報告中披露,并發(fā)送給董事會C:可能在單獨的報告中披露,并發(fā)送給所有高層管理人員 D:必須立即報告給適當(dāng)?shù)恼畽C構(gòu)。B:有證據(jù)表明存在缺陷時。D:當(dāng)為證明審計發(fā)現(xiàn)的可靠性而進行擴大性測試時立即。CSS運行于聯(lián)機實時環(huán)境中,這樣能保證客戶服務(wù)數(shù)據(jù)直接經(jīng)由客戶電話傳入系統(tǒng)。B:、計劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。D:。以下哪種情形表明內(nèi)部審計師得出了不合邏輯的結(jié)論 A:內(nèi)部審計師利用分析性程序估計銷售賬戶余額的準(zhǔn)確性,沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。審計師斷定賬面的存貨是存在的;D:內(nèi)部審計師檢查了2002年1月的銷售額記錄,發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額,審計師斷定2001年的銷售額得到了恰當(dāng)記錄。對于公司的資深成員而言,一般可應(yīng)用以下哪種報告來滿足此要求? A:總結(jié)報告。C:口頭報告。,并使成本增加最少。B:與直線管理者一起管理風(fēng)險。D:作為企業(yè)風(fēng)險管理團隊的一員來監(jiān)督風(fēng)險。一、單項選擇題(共50題,每題2分。在此情形下,以下哪項內(nèi)容將被視為對標(biāo)準(zhǔn)的違反?A:根據(jù)新制定的標(biāo)準(zhǔn)對被審計部門的業(yè)務(wù)運作發(fā)表意見。C:沒有向恰當(dāng)層次的管理層報告上述缺乏標(biāo)準(zhǔn)的情況。 A:對工資處理程序控制的充分性 B:該部門現(xiàn)有的績效水平C:對雇用控制的充分性D:遵守人力資源政策的程度, A:范圍 B:計劃 C:進度 D:目標(biāo)“紅旗”(red flags)來確定管理當(dāng)局是否涉及舞弊。,在系統(tǒng)開發(fā)的過程中,下列哪一種情況會增加開發(fā)草率的、無效的系統(tǒng)的風(fēng)險? A:。C:。,下面哪種成本最有可能被長期的好處補償A:a.員工福利支出 B:b.更高的薪金 C:c.增加的管理成本D:d.增加的績效獎金支出,該銀行的管理層在選擇新的賬戶管理系統(tǒng)的開發(fā)方法時最好的是下列哪一項? A:。C:。B:總分類賬余額。D:與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。B:檢查該筆業(yè)務(wù)對審計計劃范圍的影響。D:考慮該筆業(yè)務(wù)對未來審計任務(wù)和業(yè)務(wù)的潛在影響。B:發(fā)生可能影響目標(biāo)實現(xiàn)的事件的不確定性。首席審計執(zhí)行官索取并得到了外部審計人員的函證。 A:計劃階段;B:在評價風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)之后; C:在開展業(yè)務(wù)時;D:為確保下次業(yè)務(wù)能涵蓋所指出的問題區(qū)域,在每次業(yè)務(wù)結(jié)束后對標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)方案進行修改時。B:應(yīng)將工資主文件與員工的主文件相比較。D:應(yīng)經(jīng)適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T明確批準(zhǔn)后,工資方能按計劃增加。在審 計資源減少的情況下,為了有效地完成未來的審計業(yè)務(wù),以下哪項選擇最不合理? A:使用自我評估調(diào)查問卷來達到審計目標(biāo)。C:將咨詢業(yè)務(wù)從審計工作日程安排表中刪去。,這是一種用以保證以下哪項內(nèi)容的控制措施?A:將貨物及時發(fā)送給恰當(dāng)?shù)牟块T; B:只接受那些得到授權(quán)的貨物; C:在收貨時對貨物進行準(zhǔn)確清點; D:貨物在接收后不會丟失。為了找到增長的原因,需要使用計算機輔助審計技術(shù)(CAAT)軟件,以下哪項是最沒有效率的 A:通過檢查重復(fù)支付的數(shù)額,對應(yīng)付賬款進行排序B:從現(xiàn)有的PPE費用中隨機抽樣,手工比較行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)價格,保證公司沒有超額支付 C:計算過去5年的PPE費用,看是否存在增長的趨勢D:比較雇員的地址與PPE采購支付的地址,以檢查是否存在欺詐行為 ? A:。B:員工認為領(lǐng)導(dǎo)無能,因而士氣低下C:因無法在決策者之間達成合意而推遲應(yīng)對時間。根據(jù)注冊內(nèi)部審計師職業(yè)守則,明確內(nèi)部審計主管應(yīng)當(dāng)采取的措施A:緘口不提。B:與管理層積極溝通,并確認通過適當(dāng)途徑使外部審計人員獲得該信息。D:向董事會報告短缺情形,并允許通過董事會通知外部審計人員。B:繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。D:實施理想的控制。,那么內(nèi)部審計師應(yīng) A:在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作 B:將評估該功能或程序的責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他部門 C:忽略其他部門所做的工作,進行獨立的審計D:縮小審計范圍,因為其他部門已進行過審查工作,由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。B:在審計計劃、審計抽樣和文件編制方面使用信息技術(shù)。D:從不被審計的經(jīng)營部門中抽調(diào)入人手補充空缺。審計師可以使用以下哪種審計技術(shù)來進行實時例外檢查 A:繞過計算機審計; B:內(nèi)嵌審計模塊; C:平行模擬;D:桌面方法檢查。審計師在公司政策手冊中沒有發(fā)現(xiàn)任何相關(guān)政策,但確實發(fā)現(xiàn),財務(wù)部門正在遵守公司開戶行所制定的政策。針對這一控制弱點應(yīng)擴大采取的實質(zhì)性測試是A:從客戶登記簿中抽取銷售發(fā)票并審查相應(yīng)的送貨單。C:加總(Foot)銷售登記簿中的金額并追查至總帳金額。,公司在各邊遠地區(qū)聘用了許多內(nèi)部審計師。最為有效的實現(xiàn)首席審計執(zhí)行官目標(biāo)的決策過程是 A:程序化決策; B:應(yīng)急方法; C:集體輔助決策; D:決策模型。要想成功實施電子數(shù)據(jù)交換,應(yīng)從下一列哪一項工作開始 A:畫出為實現(xiàn)組織目標(biāo)所開展的經(jīng)營活動的流程圖。C:購買數(shù)據(jù)翻譯和通訊軟件時,選擇可靠的供應(yīng)商。 A:向助理審計師提供充分的訓(xùn)練,增強溝通技能; B:回避與業(yè)務(wù)客戶的不必要的溝通; C:與業(yè)務(wù)客戶會談,解決溝通問題; D:與助理審計師討論溝通問題。那么,內(nèi)部審計師檢查的代碼應(yīng)該是下列哪一項? A:。C:。? A:付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。C:某經(jīng)理的生活方式似乎超出了一位市場經(jīng)理的薪水所能提供的生活方式。,能夠由CASE工具和技術(shù)自動生成的是下列哪一項?Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計 A:、II和III B:、Ⅱ、III和IV全有 C:、Ⅱ和Ⅳ D:Ⅱ《專業(yè)實務(wù)框架》,評估機構(gòu)風(fēng)險管理程序的充分性。? A:確保被審計單位所關(guān)注的問題得到恰當(dāng)處理B:核實審計報告是否采用了恰當(dāng)?shù)母袷健⒄Z法和標(biāo)點符號 C:核實高層管理人員支持審計報告所得出的結(jié)論 D:證實報告所反映的審計發(fā)現(xiàn)有充分證據(jù)支持。,A::::,以下哪項不對A:模擬模型用數(shù)學(xué)語言評估未來的實際情況 B:模擬模型模仿隨機系統(tǒng)C:在本質(zhì)上,模擬模型是確定的 D:模擬模型可能會用到抽樣技術(shù) (GAS)允許審計師 A:監(jiān)控應(yīng)用程序的執(zhí)行;B:對包含實際數(shù)據(jù)和虛擬數(shù)據(jù)的主文件進行數(shù)據(jù)測試; C:從文件中選擇抽樣數(shù)據(jù)項和檢查計算結(jié)果; D:在日常應(yīng)用程序中插入特定的審計方法?!笔且环N A:合理理由。C:行為征兆。 A:統(tǒng)計性摘要; B:分段摘要; C:結(jié)果摘要;D:金字塔狀摘要。實物清點結(jié)果與公司存貨記錄吻合;●將在處理地點收到的有害廢棄物裝運樣本與裝運單以及公司記錄相比較,沒有發(fā)現(xiàn)任何錯誤;●在廢棄物裝卸過程中,審計人員對工程人員進行了實地觀察,沒有發(fā)現(xiàn)有違反公司政策的地方;●審計人員核實,有害原料的采購已得到批準(zhǔn)。將桶裝廢棄物數(shù)量與存貨記錄進行核對,可以提供關(guān)于以下哪項內(nèi)容的證據(jù) A:有害廢棄物正按公司政策規(guī)定得到處理; B:所使用的有害原料數(shù)量得到準(zhǔn)確記錄;C:運到廢棄物處理地點的桶裝廢棄物一直得到記錄; D:存貨中的所有有害桶裝廢棄物都得到會計處理。以下哪項是使用無紙化審計應(yīng)收賬款賬戶的優(yōu)點 A:它減少了對支持性憑證的測試數(shù)量;B:它允許使用電子表格工作底稿立即處理審計數(shù)據(jù); C:它增加了每個審計師所必備的技術(shù)和技能; D:它允許對客戶賬戶的直接確認。 A:解決沖突 B:討論審計發(fā)現(xiàn)C:確認對未來審計的關(guān)注D:確認管理者對審計觀察結(jié)果的反應(yīng)和采取的措施第四篇:2015年下半年浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》:內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試題2015年下半年浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》:內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試試題本卷共分為1大題50小題,作答時間為180分鐘,總分100分,60分及格。每題的備選項中,只有一個最符合題意),并改善公司運營時;A:如果內(nèi)部審計師開展涉及同一客戶的保證服務(wù),上述咨詢服務(wù)可能有礙其客觀性; B:不可能在這些咨詢服務(wù)中實現(xiàn)保證業(yè)務(wù)的目標(biāo);C:這些服務(wù)應(yīng)與內(nèi)部審計部門章程中反映和內(nèi)審部門授權(quán)保持一致;D:這些服務(wù)不應(yīng)給內(nèi)部審計師施加向業(yè)務(wù)客戶以外的其他對象反映情況的責(zé)任。D:由董事會審查并取消C
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