【正文】 要向銀行提取現(xiàn)金支付，不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶銀行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè)，銀行最多可以根據(jù)企業(yè)15天的正常開支需要量來核定庫存現(xiàn)金的限額。庫存限額一經(jīng)核定，要求企業(yè)必須嚴(yán)格遵守，不能任意超過，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行；庫存現(xiàn)金低于限額時，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補足限額。辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵守以下幾項規(guī)定：（1）企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。（2）企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。企業(yè)應(yīng)定期向銀行報送坐支金額和使用情況。（4）企業(yè)因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。銀行對于違反上述規(guī)定的企業(yè)，將按照違規(guī)金額的一定比例予以處罰。第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的 機關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用 現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實 施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。前款結(jié)算起點定為一千元。第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個 人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確 需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。第八條 機關(guān)、團(tuán)體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位 購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支。需要增加 或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。當(dāng)日送存確有困 難的，由開戶銀行確定送存時間；（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從 開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況 ；（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取 現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審 核后，予以支付現(xiàn)金；（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災(zāi) 以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。帳 目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以 在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。因采購地點不固定，交通不便必 須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀 行必須保證支付現(xiàn)金。第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須 按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位 現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改 進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。第三章 法 律 責(zé) 任第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民 銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先 按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。開戶 單位對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院 起訴。第四章 附 則第二十四條 本條例由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋；施行細(xì)則由中國人民 銀行制定。一九七七年十一 月二十八日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱開戶單位），必須執(zhí)行本細(xì)則，接受開戶銀行的監(jiān)督。企業(yè)包括：國營企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶）。部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細(xì)則。第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各開戶銀行，認(rèn)真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負(fù)責(zé)將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負(fù)責(zé)，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行。第五條 開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。第六條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第七條 結(jié)算起點為一千元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定辦理：（一）開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。（三）開戶單位根據(jù)本細(xì)則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，予以支付。第十二條 開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付，帳目要日清月結(jié)，做到帳款相符。