【正文】 “掛牌公司”）、申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司（以下簡稱“申請掛牌公司”）；（二）符合中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非上市公眾公司；（三）注冊在境內(nèi)的境外上市公司。第四條普通股股東人數(shù)與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計不超過二百人的掛牌公司，按照本指引的規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱“全國股轉(zhuǎn)公司”）履行備案程序。經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行優(yōu)先股的非上市公眾公司、注冊在境內(nèi)的境外上市公司，其優(yōu)先股擬在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)并完成發(fā)行后，向全國股轉(zhuǎn)公司辦理優(yōu)先股掛牌手續(xù)。第六條主辦券商和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，分別對本次優(yōu)先股發(fā)行出具推薦工作報告和法律意見書。第八條優(yōu)先股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在其優(yōu)先股掛牌前，與全國股轉(zhuǎn)公司簽署優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和有關(guān)事項。第二章 發(fā)行第十條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合《試點辦法》第四十一條、第四十二條的規(guī)定。第十二條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向符合《試點辦法》第六十五條規(guī)定的合格投資者發(fā)行優(yōu)先股。第十三條發(fā)行對象可以用現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購發(fā)行的優(yōu)先股。第十四條發(fā)行人的董事會、股東大會就優(yōu)先股發(fā)行作出決議，應(yīng)當(dāng)符合《試點辦法》第四十四條、第四十五條的規(guī)定。第十六條普通股股東人數(shù)與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計不超過二百人的掛牌公司，其優(yōu)先股的發(fā)行、備案等程序按照《股票發(fā)行細(xì)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則的相關(guān)規(guī)定辦理。第十七條經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行優(yōu)先股的非上市公眾公司、注冊在境內(nèi)的境外上市公司，其優(yōu)先股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)在驗資完成后的十個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向全國股轉(zhuǎn)公司辦理優(yōu)先股掛牌手續(xù)。買賣優(yōu)先股的申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍；賣出優(yōu)先股時，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報賣出。第二十條在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先股可以采取以下申報方式：（一）定價申報。（二）成交確認(rèn)申報。第二十一條全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)收到擬與定價申報成交的成交確認(rèn)申報后，如系統(tǒng)中無對應(yīng)的定價申報，該成交確認(rèn)申報以撤單處理。第二十三條全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)按照申報時間先后順序，將成交確認(rèn)申報和與該成交確認(rèn)申報證券代碼、申報價格相同，買賣方向相反 及成交約定號一致的定價申報進(jìn)行確認(rèn)成交。成交確認(rèn)申報數(shù)量小于定價申報的，以成交確認(rèn)申報的數(shù)量為成交數(shù)量。成交確認(rèn)申報數(shù)量大于定價申報的，以定價申報的數(shù)量為成交數(shù)量。第二十四條全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對證券代碼、申報價格和申報數(shù)量相同，買賣方向相反，指定對手方交易單元、證券賬戶號碼相符及成交約定號一致的成交確認(rèn)申報進(jìn)行確認(rèn)成交。第二十六條優(yōu)先股的除息處理獨立于普通股進(jìn)行，并單獨公布相應(yīng)的除息參考價格。相同條款的優(yōu)先股經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過二百人。第二十八條主辦券商應(yīng)當(dāng)切實履行投資者適當(dāng)性管理職責(zé)，通過現(xiàn)場問詢、核對資料、簽訂確認(rèn)書等方式，審查參與優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓的投資者是否為符合規(guī)定的合格投資者，并留存有關(guān)資料。第二十九條開盤價，為當(dāng)日該優(yōu)先股的第一筆成交價。優(yōu)先股掛牌首日，以發(fā)行價為前收盤價。持有或者租用全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易單元的機(jī)構(gòu)參與優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)通過持有或者租用的交易單元申報，并確保具備與申報相對應(yīng)的優(yōu)先股或資金。第三十三條全國股轉(zhuǎn)公司每個轉(zhuǎn)讓日收市后公布當(dāng)日每筆成交信息，內(nèi)容包括證券代碼、證券簡稱、成交價格、成交數(shù)量、買賣雙方主辦券商證券營業(yè)部或交易單元的名稱等。第三十四條主辦券商應(yīng)對優(yōu)先股的轉(zhuǎn)讓信息予以獨立顯示。掛牌公司的普通股暫停、恢復(fù)轉(zhuǎn)讓的，其優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)同時暫停、恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。掛牌公司的普通股終止轉(zhuǎn)讓的，其優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)同時終止轉(zhuǎn)讓。第四章 信息披露第一節(jié) 發(fā)行披露第三十八條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)分別在董事會和股東大會通過優(yōu)先股發(fā)行決議之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露董事會、股東大會決議公告。董事會決議未確定具體發(fā)行對象的，董事會決議應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行對象的范圍和資格、定價原則等。第四十條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在繳款期前披露優(yōu)先股認(rèn)購公告，明確繳款安排。第四十一條發(fā)行人在優(yōu)先股掛牌轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)披露優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓公告。第四十三條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號》的規(guī)定，編制并披露定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書。第二節(jié) 持續(xù)信息披露第四十四條發(fā)行人披露定期報告時，應(yīng)當(dāng)按照《試點辦法》等規(guī)定，披露優(yōu)先股的有關(guān)情況。第四十五條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照掛牌公司信息披露的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，及時披露對優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的信息，包括但不限于優(yōu)先股掛牌、付息、調(diào)息、贖回、回售，優(yōu)先股股東表決權(quán)的恢復(fù)、行使、變動，優(yōu)先股股東分類表決，優(yōu)先股募集資金的存放、使用，分配利潤或剩余財產(chǎn)，以及轉(zhuǎn)換為普通股等。第四十六條優(yōu)先股付息日前的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露優(yōu)先股付息公告。第四十七條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在滿足優(yōu)先股贖回條件或回售條件的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，披露贖回或回售的提示性公告。發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)在贖回期或回售期結(jié)束前至少發(fā)布三次贖回提示性公告（如決定行使贖回權(quán)）或回售提示性公告。優(yōu)先股贖回或回售實施完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露優(yōu)先股贖回或回售結(jié)果公告。第四十九條發(fā)行人累計三個會計或連續(xù)兩個會計未按約定支付優(yōu)先股股息的，應(yīng)當(dāng)在披露批準(zhǔn)當(dāng)年利潤分配方案的股東大會決議同時，披露優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)的提示性公告。對于股息可累積到下一會計的優(yōu)先股，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在其全額支付所欠股息后的兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，披露表決權(quán)恢復(fù)終止的提示性公告。發(fā)行人出現(xiàn)公司章程規(guī)定的其他優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)情形的，應(yīng)當(dāng)參照前兩款規(guī)定發(fā)布提示公告。轉(zhuǎn)換完成后，應(yīng)當(dāng)披露股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動情況。投資者持有的可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股達(dá)到該優(yōu)先股發(fā)行總量的20%后，其持有的優(yōu)先股占該優(yōu)先股發(fā)行總量的比例每增加或減少10%，應(yīng)當(dāng)依照前述規(guī)定進(jìn)行報告和公告；自該事實發(fā)生之日起至披露后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，不得再行買賣該發(fā)行人的優(yōu)先股和普通股。發(fā)行人的普通股被實施風(fēng)險警示的，其優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)同時實施風(fēng)險警示。第六章 附則第五十四條優(yōu)先股的轉(zhuǎn)讓限制與解除轉(zhuǎn)讓限制應(yīng)當(dāng)符合《試點辦法》第十四條的規(guī)定，具體程序按照掛牌公司普通股轉(zhuǎn)讓限制與解除轉(zhuǎn)讓限制的相關(guān)規(guī)定辦理。第五十六條發(fā)行優(yōu)先股并在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)繳納優(yōu)先股掛牌初費、優(yōu)先股掛牌年費和優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費。發(fā)行人應(yīng)按照上一年末的優(yōu)先股股本繳納掛牌年費。投資者應(yīng)按優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓成交金額繳納優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓經(jīng)手費。第五十七條本指引由全國股轉(zhuǎn)公司負(fù)責(zé)解釋。分送:法律事務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部，存檔。第二條主辦券商推薦股份公司股票進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）掛牌，應(yīng)與申請 掛牌公司簽訂推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議。同意推薦的，主辦券商向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限 責(zé)任公司（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）提交推薦報告 及其他有關(guān)文件（以下簡稱“推薦文件”）第四條全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對主辦券商推薦業(yè)務(wù)進(jìn)行自律管理，審查推薦文件，履行審查程序。第二章機(jī)構(gòu)與人員第一節(jié)項目小組與人員第六條主辦券商應(yīng)針對每家申請掛牌公司設(shè)立專門項目 小組，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查，起草盡職調(diào)查報告，制作推薦文件等。行業(yè)分析師應(yīng)具有申請掛牌公司所屬行業(yè)的相關(guān)專業(yè) 知識，并在最近一年內(nèi)發(fā)表過有關(guān)該行業(yè)的研究報告。第九條存在以下情形之一的人員，不得成為項目小組成員(一)最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組 織紀(jì)律處分；(二）本人及其配偶直接或間接持有申請掛牌公司股份。第二節(jié)內(nèi)核機(jī)構(gòu)與人員第十條主辦券商應(yīng)設(shè)立內(nèi)核機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推薦文件和掛牌申請文件的審核，并對下述事項發(fā)表審核意見：(一）項目小組是否己按照盡職調(diào)查工作的要求對申請掛牌 公司進(jìn)行了盡職調(diào)查；(二）申請掛牌公司擬披露的信息是否符合全國股份轉(zhuǎn)讓系 統(tǒng)公司有關(guān)信息披露的規(guī)定；(三）申請掛牌公司是否符合掛牌條件；(四）是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌。第十二條內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù) 的三分之一。最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的 人員，不得聘請為內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員。第十四條主辦券商應(yīng)將內(nèi)核機(jī)構(gòu)工作制度、成員名單及簡歷在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺上披露。第三章 盡職調(diào)查第十五條項目小組進(jìn)行盡職調(diào)查前，主辦券商應(yīng)與申請掛牌公司簽署保密協(xié)議。第十七條項目小組盡職調(diào)查應(yīng)以形成有助于投資者做出投資決策的信息披露文件為目的，調(diào)查范圍至少應(yīng)包括公開轉(zhuǎn)讓說 明書和推薦報告中所涉及的事項。第十九條項目小組的盡職調(diào)查可以在注冊會計師、律師等外部專業(yè)人士意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。第二十條對推薦文件、掛牌申請文件中無證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員專業(yè)意見支持的內(nèi)容，項目小組應(yīng)當(dāng)獲得充分的盡職 調(diào)查證據(jù)，在對各種證據(jù)進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上對申請掛牌公司提供的資料和披露的內(nèi)容進(jìn)行獨立判斷，并有充分理由確信所作 的判斷與掛牌申請文件、推薦文件的內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異。第二十二條主辦券商應(yīng)當(dāng)建立健全盡職調(diào)查工作底稿制度，要求項目小組真實、準(zhǔn)確、完整地記錄整個盡職調(diào)查過程。每次會議須七名以上內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員出席，其中律師、注冊會計師和行業(yè)專家至少各一名。內(nèi)核專員除承擔(dān)與其他內(nèi)核會 議成員相同的審核工作外，還應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：(一)整理內(nèi)核意見；(二）跟蹤審核項目小組對內(nèi)核意見的落實情況；(三）審核推薦文件和掛牌申請文件的補(bǔ)充或修改意見；(四）就該項目內(nèi)核工作的有關(guān)事宜接受全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 公司質(zhì)詢。第二十六條內(nèi)核會議成員應(yīng)獨立、客觀、公正地對推薦文件和掛牌申請文件進(jìn)行審核，制作審核工作底稿并簽名。第二十七條內(nèi)核會議應(yīng)在成員中指定注冊會計師、律師及行業(yè)專家各一名分別對項目小組中的財務(wù)會計事項調(diào)查人員、法律事項調(diào)查人員及行業(yè)分析師出具的調(diào)查意見進(jìn)行審核，分別在其工作底稿中發(fā)表獨立的審核意見，提交內(nèi)核會議。第二十九條內(nèi)核會議可采取現(xiàn)場會議、電話會議或視頻會議的形式召開。因故不能出席的內(nèi)核會議成員應(yīng)委托他人出席并提交授權(quán)委托書及獨立制作的審核工作底稿。表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，三分之二以 上贊成且指定注冊會計師、律師和行業(yè)專家均為贊成票為通過。內(nèi)核意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：審核意見、表決結(jié)果、出席會議的內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員名單和投票記錄。第三十二條主辦券商應(yīng)根據(jù)內(nèi)核意見，決定是否向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司推薦申請掛牌公司股票掛牌。第五章推薦掛牌規(guī)程第三十三條存在下列情形之一的，主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌：(一)主辦券商直接或間接合計持有申請掛牌公司百分之七 以上的股份，或者是其前五名股東之一