【正文】 （二）.財務(wù)費(fèi)用：、咨詢費(fèi)（三）.銷售費(fèi)用：、推介、宣傳費(fèi)：（一）.報銷人員應(yīng)憑單據(jù)到財務(wù)部進(jìn)行票據(jù)整理、審驗，粘貼在費(fèi)用報銷單上。（三）.因票據(jù)不真實、不合規(guī)、簽字手續(xù)不全的報銷單，財務(wù)不予報銷。各部門按審批后的用款計劃使用。；指已簽訂紙質(zhì)合同、協(xié)議、合約、分期付款的專項費(fèi)用：①工程按進(jìn)度支付的建安費(fèi)；②建筑材料、③設(shè)備設(shè)施、④設(shè)計制圖、⑤分期付款的銷售傭金等。①銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)、②利息支出、③滯納金、④各項稅款及附加、⑤養(yǎng)老統(tǒng)籌、與其相關(guān)費(fèi)用。：報銷人應(yīng)向收款方索要正式發(fā)票：（一）.發(fā)票：，填寫發(fā)票的時間（稅號），發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容等，注意假票。（二）業(yè)務(wù)辦理后，應(yīng)在五日內(nèi)報銷、結(jié)算，并還清借款。（四）以前借款沒有還清人員，不得重復(fù)再次借款。（2萬元以下）。（二）單筆支出超過1000元，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬（網(wǎng)銀）結(jié)算。（四）用款使用現(xiàn)金超過5萬元以上，應(yīng)提前一天通知財務(wù)，由財務(wù)部門向銀行申請?zhí)岈F(xiàn)。（六）現(xiàn)金出納人員應(yīng)嚴(yán)格現(xiàn)金管理，不準(zhǔn)白條抵庫，不經(jīng)批準(zhǔn)不得公款私存，混存混用、不準(zhǔn)用公存賬戶套取現(xiàn)金。及時向領(lǐng)導(dǎo)提供現(xiàn)金收支和“資金動態(tài)變化”信息資料。如有現(xiàn)金交款應(yīng)于當(dāng)日交存銀行。（十）在現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中，因責(zé)任造成差錯，由個人負(fù)責(zé)。（二）銀行轉(zhuǎn)款時（網(wǎng)銀）結(jié)算時先由出納人員制單，會計人員審核，保證轉(zhuǎn)款準(zhǔn)確和安全性，每一筆轉(zhuǎn)款同時由二人U盾操作。，由董事長安排（行政部）負(fù)責(zé)接待和費(fèi)用報銷。（兼）采購 物料，以減輕炊事人員的工作量。（三）車輛費(fèi)用（燃油費(fèi)、保險費(fèi)、修理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、審驗費(fèi)等）。（四）廣告宣傳費(fèi)，大力進(jìn)行廣告宣傳是很重要的，廣告效應(yīng)也是企業(yè)收益的重要來源。，多方了解，貨比三家，優(yōu)中取優(yōu)。，材料、設(shè)備、設(shè)施、設(shè)計、制圖費(fèi)和工程施工相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用。，報銷費(fèi)用的票據(jù)規(guī)范、準(zhǔn)確、真實、向公司直接負(fù)責(zé)。二、范圍公司全體員工三、職責(zé)各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請；財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù)；人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；四、程序個人借支及報銷《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；，并如實填寫《費(fèi)用報銷單》；《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；；，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；“一事一借，前清后借”的原則；國內(nèi)出差，并提供書面出差計劃；，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。，其中包括：a、出差地、日程、目的地；b、出差處理事項；c、出差條件及意見；，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；；，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。，公司對住宿費(fèi)實行按地區(qū)按行政級別對待：；a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》；，住宿以雙人住為原則；，員工住宿以此作為首選；，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。；《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》。市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站。：；，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)?！敦攧?wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：五、相關(guān)文件：財務(wù)報銷制度實施細(xì)則財務(wù)報銷管理制度2為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。凡有審簽權(quán)限的39。“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。：（元/人/天）技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。，不再享受出差補(bǔ)貼。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。無特殊情況，不得報銷出租車票。，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。，如有虛假行為公財務(wù)報銷管理制度3，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。●第二條流動資產(chǎn)報銷：、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務(wù)室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務(wù)室報銷。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。：這為每周三五報銷。（二）銀行結(jié)算注意的事項，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。（三）領(lǐng)取支票注意事項，密碼、日期、金額不能涂改。（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。，并及時通知財務(wù)室，以免造成損失。三、往來帳款結(jié)算的39。，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)室結(jié)帳。，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。結(jié)算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。報銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報校長審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元，直至小孩14周歲。、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷。、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。：（1）教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn)，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼。出差時使用自備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報銷規(guī)定：（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：①、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報銷；②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報銷。，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單。：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批。業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時保證費(fèi)用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。差旅費(fèi)報銷，按執(zhí)行。各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報銷。1通訊費(fèi)報銷按執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。各月發(fā)放工資。向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的`郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。（必須是本或前一印制的）在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得給予報銷。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求現(xiàn)金結(jié)算的注意事項現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續(xù)（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費(fèi)用的50%。報銷時間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷。三、往來帳款結(jié)算的要求出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報校長審核批準(zhǔn)。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會計室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報銷單”。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，