【正文】 初向辦公室主任匯報上月的盤點情況。第六章回收及利用第四十條辦公用品及低值易耗品的回收利用由辦公室負責監(jiān)督。由辦公室進行處理。辦公用品、低值易耗品及辦公用品管理制度第四十二條可進行二次利用的辦公用品或低值易耗品，由使用人直接進行再利用。附件：【表單】：[低值易耗品、辦公用品需求計劃表] 【表單】：[低值易耗品、辦公用品購買計劃表] 【表單】：[低值易耗品、辦公用品領(lǐng)用申請表] 【表單】：[低值易耗品、辦公用品購買申請表]第二篇：固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度為了加強同致行集團固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，明確各部門及員工的職責，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，現(xiàn)結(jié)合集團的實際情況，特制定本制度。固定資產(chǎn)、低值易耗品管理部門：、總公司行政部，分公司綜合管理部為公司固定資產(chǎn)，低值易耗品的管理部門； 、總公司行政部，分公司綜合管理部設(shè)置固定資產(chǎn)，低值易耗品實物臺賬及標簽；、總公司行政部，分公司綜合管理部專人負責對固定資產(chǎn)進行分類編號，購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項；、總公司行政部，分公司綜合管理部對每項固定資產(chǎn)，低值易耗品的使用落實到人，并訂立相關(guān)的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。固定資產(chǎn)購置：（低值易耗品的購置參照日常費用報銷流程）、固定資產(chǎn)購置，由總公司行政部，分公司綜合管理部統(tǒng)一購買；、各部門填寫請購單，送總公司行政部、分公司綜合管理部匯總后報送總經(jīng)理審批；、總公司行政部，分公司綜合管理部安排專人負責購買，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號等資料，并附價格預(yù)算表；、依據(jù)總經(jīng)理審批的請購單到財務(wù)出納請款。固定資產(chǎn)出售：、固定資產(chǎn)如需出售處理，總公司行政部，分公司綜合管理部須申報出售固定資產(chǎn)的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準；、財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)處理報告進行帳務(wù)處理，并開據(jù)發(fā)票或收據(jù)及收款；、總公司行政部，分公司綜合管理部依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票或收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由總公司行政部，分公司綜合管理部按盤點結(jié)果提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，并會同財務(wù)部門核查落實后，報總經(jīng)理審批；、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳務(wù)處理。1財務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費用核算。1本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。一、固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率房屋及建筑物 20 10%機器設(shè)備 1010%運輸工具 1010%計算機設(shè)備 510%辦公家具及設(shè)備 5 10%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進行管理；由IT部對計算機設(shè)備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。五、固定資產(chǎn)的購置各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。八、固定資產(chǎn)報廢當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附6），交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。九、固定資產(chǎn)編號編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附7），詳細反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。解決方案二：抽取或指定總務(wù)、采購、生管、品稽等精專人員兼任固定資產(chǎn)的管理，填卡管實物以及盤點時負責整理核對“固定資產(chǎn)實物盤點表”。第二條 固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)，應(yīng)合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。第四條 對固定資產(chǎn)的管理實行分級管理，嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、調(diào)撥、報廢等審批手續(xù)。第六條 定期進行清查盤點，每年實地盤點至少一次，對盤虧、毀損和提前報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，并上報主管部門（公司總部，國資局）批準，及時進行帳務(wù)處理。采購部需考察市場后填制四聯(lián)式訂購單（廠商、采購、倉庫、會計）第八條 嚴格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理。充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，促進產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量的提高，降低產(chǎn)品成本，保證公司擴大再生產(chǎn)和技術(shù)進步資金的需要。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當作為固定資產(chǎn)。（2）非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、包括職工宿舍、食堂、學校、醫(yī)院、專設(shè)的試驗機械等單位使用的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)。（4）未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，以及停止使用的固定資產(chǎn)。（6）封存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準不用的設(shè)備。第十二條 固定資產(chǎn)折舊的計提采用分類綜合折舊率，提足折舊后仍繼續(xù)使用的不再計提折舊。當月增減的固定資產(chǎn)，計提的折舊額在下一個月份相應(yīng)增減。第十四條 固定資產(chǎn)的大修理費用，采取待攤辦法進行核算，攤銷期應(yīng)與大修理周期相同。第四章 固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的設(shè)置及權(quán)限第十六條 公司成立固定資產(chǎn)管理委員會主 任：總經(jīng)理副主任：常務(wù)副總經(jīng)理、總會計師成 員：生產(chǎn)管理部、計財部的有關(guān)人員第十七條 固定資產(chǎn)管理委員會負責全公司固定資產(chǎn)的管理工作，負責審批各分（子）公司固定資產(chǎn)的購置和報廢。第十八條 各分（子）公司由財務(wù)部門會同設(shè)備部門成立固定資產(chǎn)管理組，負責分（子）公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理工作并登記建檔，提供未到期固定資產(chǎn)的使用年限，已提折舊，參與固定資產(chǎn)的價值重估，正確反映固定資產(chǎn)的增減變動情況。第二十條 各分、子公司對本單位的固定資產(chǎn)只有使用保養(yǎng)、維修的權(quán)利和義務(wù)，沒有出租、外借、報廢、轉(zhuǎn)賣的權(quán)力，對本單位固定資產(chǎn)的使用，保養(yǎng)、修理必須嚴格執(zhí)行公司生產(chǎn)管理部的有關(guān)規(guī)定。對有關(guān)內(nèi)容填寫不清或弄虛作假者，要追究其責任。第二十三條 審批程序二十萬以下（含二十萬元）的固定資產(chǎn)更新由生產(chǎn)管理部報主管經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。第六章 新增固定資產(chǎn)的管理及審批第二十四條各分（子）公司新增固定資產(chǎn)必須首先填寫“現(xiàn)有生產(chǎn)裝置新增固定資產(chǎn)申報表”報公司生產(chǎn)管理部。新增固定資產(chǎn)總額在二十萬元以上的，由公司固定資產(chǎn)管理委員會預(yù)審，再提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會）審批。所有固定資產(chǎn)采購和施工合同必須報生產(chǎn)管理部、供應(yīng)部和計財部備案執(zhí)行。第二十八條 新增固定資產(chǎn)在二十萬元以上的項目，要有科研報告和可行性論證書。對報廢所得收益，按國家財務(wù)制度規(guī)定進行帳務(wù)處理。第三十一條 固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣需以分（子）公司總經(jīng)理簽字，生產(chǎn)管理部核準，報同級國有資產(chǎn)管理部門批準后方可進行，并到該分（子）公司固定資產(chǎn)管理組登記和辦理有關(guān)手續(xù)，對出租、轉(zhuǎn)讓及報廢殘值所得的收益，按國家財務(wù)制度規(guī)定進行帳務(wù)處理。第三十二條 各分、子公司固定資產(chǎn)管理組每年對本單位的固定資產(chǎn)進行一次全面清查，落實盤盈、盤虧和應(yīng)報廢機器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管理情況，會同有關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員分析審核，將結(jié)果以文字及表格形式于12月底前報公司固定資產(chǎn)管理委員會。第三十四條 各分（子）公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥，由調(diào)入單位負責辦理，認真填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》（表樣附后），按調(diào)撥內(nèi)容要求，經(jīng)逐級審核后方可執(zhí)行。即①分公司與分公司之間調(diào)撥，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，內(nèi)部應(yīng)收款增加。②分公司與子公司之間，子公司與子公司之間的調(diào)撥，可視作買賣關(guān)系，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，銀行存款或現(xiàn)金增加，調(diào)入單位作固定資產(chǎn)增加，銀行存款或現(xiàn)金減少。固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時間，固定資產(chǎn)的上帳、下帳、折舊的停提、開提時間以調(diào)撥單規(guī)定日期為準，當月必須進行帳務(wù)處理。第三十六條調(diào)撥固定資產(chǎn)折舊的停提續(xù)提時間按國家的規(guī)定辦理，即調(diào)出單位當月必須計提折舊，調(diào)入單位在入帳后的次月續(xù)提折舊。調(diào)出單位應(yīng)隨同調(diào)撥單一起轉(zhuǎn)給調(diào)入單位。第三十八條《閑置固定資產(chǎn)明細申報表》一式四份，總公司生產(chǎn)管理部、計財部、分（子）公司主管部門、財務(wù)各一份作為帳務(wù)處理依據(jù)。第四十條閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥，按第一章規(guī)定辦理。第一章 總 則第一條 為了加強固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護公有財產(chǎn)安全，促進管理工作和業(yè)務(wù)活動的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。第二章 固定資產(chǎn)及其分類第三條 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上、使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。第四條 固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。（四）投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認或按合同、協(xié)議約定的價格計價。公司可依法對固定資產(chǎn)進行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應(yīng)依法對固定資產(chǎn)進行評估。第七條 公司計算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法（下稱直線法）。當月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)當月照提折舊。購置固定資產(chǎn)時應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表）（樣式附后），報總公司財務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準： 1）預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)5，000元（不含）以下由財務(wù)本部和辦公室共同審批；5，000元一30，000元（不含）由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批。第十條 虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經(jīng)理批準后方可購置。第十二條 總公司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報送《固定資產(chǎn)報廢申請表》（調(diào)樣式附后），經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準報廢。第十四條 總公司辦公室統(tǒng)一負責固定資產(chǎn)的實物管理，應(yīng)對所有固定資產(chǎn)進行分類，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并詳細登記，年內(nèi)會同財務(wù)本部進行固定資產(chǎn)盤點。第十六條 固定資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負責。第六章 財產(chǎn)清查 第十七條 總公司辦公室和財務(wù)本部對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查（至少年終清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數(shù)量和分布情況。第十八條 固定資產(chǎn)清查的程序：固定資產(chǎn)全面清查時，由辦公室和財務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤點表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)本部據(jù)以進行有關(guān)的帳務(wù)處理。第二十條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收