【正文】 章要分專人妥善保管。第五章 其它規(guī)定第18條 采用銀行匯票、匯兌等其它結(jié)算方式的，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。第2條 機(jī)構(gòu)與職責(zé)財(cái)務(wù)管理部是企業(yè)一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回業(yè)務(wù)款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)《資金日?qǐng)?bào)表》；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。設(shè)置成本歸集程序和《成本核算賬表》，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。（5）負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在《支出單》上補(bǔ)簽意見。部門經(jīng)理或出納不在期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。（3）財(cái)務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時(shí)，必須有收款人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）涉及應(yīng)酬等的非正常費(fèi)用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。① 房租標(biāo)準(zhǔn)，房租標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第6條 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理（1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由綜合部建賬予以核銷使用。第7條 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理（1）企業(yè)辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購、管理。（3）綜合部財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)管理部附設(shè)賬冊(cè)。（5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排。第8條 行政費(fèi)用報(bào)銷管理（1）企業(yè)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其它款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。（3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施?！督杩顔巍妨糌?cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部和開戶銀行報(bào)告。（7）其它有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。（2）凡企業(yè)購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在500元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。（17條 財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）綜合部根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃》及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會(huì)簽，報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購?！敦?cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)管理部憑《財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單》、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。（3）部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《領(lǐng)用單》，《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)綜合部審批，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬。第18條 財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書面說明虧損原因。（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。第五章 附則第19條 本制度由綜合部起草和修訂，解釋權(quán)歸綜合部。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作。每月15日前按時(shí)向稅務(wù)部門報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表，積極參加稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部，預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的審核，以及對(duì)合同結(jié)存情況進(jìn)行審查。負(fù)責(zé)集公司的往來帳管理，以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。加強(qiáng)對(duì)出納會(huì)計(jì)的現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督，定期和出納對(duì)帳，月底和出納一起盤存貨幣資金，并和銀行對(duì)帳單核對(duì)銀行存款。1保管好公司財(cái)務(wù)專用章及印鑒，做好發(fā)票及專用收據(jù)的購買、繳銷，正確填開使用專用收據(jù)和發(fā)票。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，正確核定庫存現(xiàn)金限額，對(duì)超出庫存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)￥，均應(yīng)辦理銀行轉(zhuǎn)帳。4．負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。6．對(duì)公司發(fā)生的員工借款，都應(yīng)及時(shí)予以掛賬，杜絕白條頂庫現(xiàn)象的發(fā)生，月底先行在工資中扣除借款。8．外出公務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真保管好公司各種證件及財(cái)務(wù)專用章和印鑒，待業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)及時(shí)將其交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。10．任何一筆款項(xiàng)的收付完畢后，均應(yīng)在收款憑證或付款憑據(jù)上加蓋“收訖專用章”、“付訖專用章”。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作，協(xié)助主管會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)工作。餐飲部營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)（除布草外）的采購需由餐飲各部門向管事部提出采購申請(qǐng)，管事部根據(jù)庫存情況決定是否有必要進(jìn)一步向上級(jí)提出采購申請(qǐng)。如不符合使用要求，收貨員需第一時(shí)間通知采購部做退換貨處理。使用部門應(yīng)定期檢查營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)使用情況，如長(zhǎng)時(shí)間閑置不用的營(yíng)業(yè)資產(chǎn)應(yīng)退還管事部。（具體管理建議如附件1）做好日常破損、流失記錄，將破損器皿收集好，每周一次填寫報(bào)損單向管事部做報(bào)損處理，管事部需通知財(cái)務(wù)成本人員一起做報(bào)損記錄，報(bào)損單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)管事部留存。財(cái)務(wù)部對(duì)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)日常管理當(dāng)月餐飲各部門領(lǐng)進(jìn)營(yíng)運(yùn)資