20xx年審計(jì)工作計(jì)劃范文精選與20xx年審計(jì)工作計(jì)劃表匯編-在線瀏覽
2024-10-13 14:14本頁面
【正文】 家相關(guān)政策制度的落實(shí)和完善。——著力完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險。2018年審計(jì)工作計(jì)劃表一、審計(jì)章程二、預(yù)計(jì)年度審計(jì)事項(xiàng)（一）資產(chǎn)審計(jì)（二）收入、成本與費(fèi)用審計(jì)（三）相關(guān)日常經(jīng)營流程制度審計(jì)（四）其他領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的專項(xiàng)審計(jì)（五）子公司日常經(jīng)營活動審計(jì)（六）公司各經(jīng)營指標(biāo)（七）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)三、后續(xù)審計(jì)的必要安排四、其他工作（具體實(shí)施附件）一、審計(jì)章程鑒于內(nèi)部審計(jì)的重要性及其特有的屬性，我們需要建立一份結(jié)合我們企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)審章程，它將是我們?nèi)粘?nèi)審工作的行為準(zhǔn)則，是我們?nèi)粘；顒拥男袆又笇?dǎo)，所以在該章程的制定者必須是深刻了解企業(yè)日常運(yùn)作模式的相關(guān)專業(yè)人士。二、預(yù)計(jì)年度審計(jì)項(xiàng)目（一）資產(chǎn)審計(jì)1．貨幣資金審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根→抽查資金收付款憑證→核實(shí)收支貨幣資金收支款單據(jù)→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表→檢查不相容職務(wù)劃分情況→檢查貨幣資金收付憑證管理→評價貨幣資金內(nèi)部控制系統(tǒng)。在會計(jì)主管人員和內(nèi)審人員在場的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄，填制“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會計(jì)人員共同簽字，作為審計(jì)工作底稿。即有無溢缺。③銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。預(yù)計(jì)項(xiàng)目耗用時間：6~7天時間 (后續(xù)跟蹤指導(dǎo)時間除外)2．應(yīng)收賬款審計(jì)（重點(diǎn)審計(jì)）（1）審計(jì)目標(biāo)①
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