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2024-10-03 17:17本頁面
【正文】 的對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，信息披露內(nèi)容和程序是否合法、合規(guī)；(五) 當(dāng)期外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的溝通和協(xié)調(diào)情況總結(jié)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)當(dāng)期工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換建議；(六) 董事會(huì)授權(quán)的其他研究項(xiàng)目。公司董事長(zhǎng)和總裁離任時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按本公司董事會(huì)決議開展離任審計(jì)。此時(shí)，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與薪酬與考核委員會(huì)共同調(diào)研論證并發(fā)表意見。第十四條 審計(jì)委員會(huì)以書面形式通過董事會(huì)秘書向董事會(huì)提交意見，并在董事會(huì)會(huì)議上按預(yù)定議程對(duì)該等意見進(jìn)行解釋和說明。召集人認(rèn)為必要，可以要求公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人與董事會(huì)辦公室的審計(jì)工作小組組成聯(lián)合工作組，協(xié)助審計(jì)委員會(huì)開展工作。意見草稿必須經(jīng)過全體委員至少一次全體會(huì)議討論。(二) 查閱公司相關(guān)賬冊(cè)、報(bào)表；(三) 要求董事會(huì)辦公室搜集審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要的其他資料；(四) 與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通；(五) 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其調(diào)研提供專業(yè)意見。與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和與內(nèi)部人員面談，每組均應(yīng)有獨(dú)立董事參加，并做面談?dòng)涗?。第十九條 本細(xì)則第十七條和第十八條所述工作完成以后，召集人應(yīng)當(dāng)指定委員提交各自對(duì)下列事項(xiàng)的書面初步調(diào)研論證意見：(一) 對(duì)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、決策管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及信息披露制度及其執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)和完善建議；(二) 對(duì)內(nèi)外部審計(jì)溝通、協(xié)調(diào)的評(píng)價(jià)意見和建議；(三) 對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用、更換意見。在此過程中，召集人可以召集全體委員會(huì)議進(jìn)行討論。提案應(yīng)附合理的說明和足夠的論據(jù)資料。提案資格和提案形式、提案內(nèi)容符合《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、本細(xì)則以及其他相關(guān)規(guī)定的，提案和所附資料轉(zhuǎn)交審計(jì)委員會(huì)召集人，并根據(jù)需要抄送董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、董事會(huì)提名委員會(huì)和董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)召集人；不符合相關(guān)規(guī)定的，退回提案人并說明理由。第二十二條 提出特別審計(jì)提案應(yīng)當(dāng)為審計(jì)委員會(huì)的調(diào)研和論證以及董事會(huì)的審議預(yù)留合理時(shí)間。第二十三條 審計(jì)委員會(huì)召集人接獲特別審計(jì)提案以后，應(yīng)當(dāng)立即將該提案及所附資料抄送全體委員，并安排委員的工作分工。審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)適時(shí)召集全體委員會(huì)議。上述工作之第（二）、（五）項(xiàng)應(yīng)當(dāng)有獨(dú)立董事委員參加。審計(jì)委員會(huì)開展上述調(diào)研工作時(shí)，公司內(nèi)部的相對(duì)人和相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。第二十五條 審計(jì)委員會(huì)的調(diào)研工作應(yīng)當(dāng)有書面記錄或形成書面報(bào)告。調(diào)研、論證意見形成以后或論證過程中存在重大爭(zhēng)議的，審計(jì)委員會(huì)召集人應(yīng)當(dāng)立即向董事長(zhǎng)通報(bào)，并適時(shí)召集全體委員會(huì)議。第五章 議事規(guī)則第二十六條 審計(jì)委員會(huì)全體會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱會(huì)議）按照便捷、高效、民主、盡責(zé)、務(wù)實(shí)和節(jié)儉的原則召集和舉行。每年董事會(huì)舉行年度
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