7怎樣做好內控工作-在線瀏覽
2024-09-26 20:15本頁面
【正文】 鍵控制點是重點，是考試的考點。 關于內控軟要素的學習。 抓住6個要點這條主線，在理解中學習。我們在編寫軟要素時，就是從這6個要點入手的，所以大家學習時也要從這6點著手，所有軟要素都體現(xiàn)這個特點，我們要注意掌握這個規(guī)律。用這6個要點套一下。在把的各個控制點熟知之后，制定相應的標準業(yè)務流程（簡稱sop），通過這些sop把每個業(yè)務劃分到每個崗位，并明確規(guī)定每個人的職責。 2）部門內部進行自由討論，以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的崗位職責中有無遺漏的事項。 4）召開關于sop的kickoffmeeting，做關于內控的背景、時間要求、質量要求等方面的介紹，并成立一個臨時委員會（tft），進行定期的開會討論進展。 6）3個月的測試結束之后，根據(jù)實務中發(fā)現(xiàn)的問題，進行重新的修訂工作 7）修訂結束之后，交給公司的最高領導層簽字下發(fā)。sop的制定盡可能讓更多的人參與，否則大家的理解程度不高，進而影響執(zhí)行的效果；二是溝通。（公司通過正式文件的形式頒布，并由經理工作部負責將《員工手冊》分發(fā)公司各部門，郵送各分公司（電廠））。（分發(fā)至每一位員工）；三是執(zhí)行。例如是否有培訓（學習）計劃。（：每年初針對管理層、一般員工層分別舉辦一次培訓。確認員工對行為準則理解到什么程度。（：公司為保證每一位員工理解《員工手冊》的內容，至少于每年末對員工就《員工手冊》進行一次考評和問卷調查，考評和問卷調查均以書面方式進行。監(jiān)督行為準則執(zhí)行的質量和效果，是否被有效執(zhí)行。（：監(jiān)察審計部、人力資源部負責對員工是否遵守《員工手冊》進行監(jiān)督與控制。檢查能證明管理層執(zhí)行行為準則效果的報告和證據(jù)，例如檢查培訓總結報告或員工學習體會的記錄，檢查員工違反行為準則被處罰的記錄等等（：對于違反《員工手冊》或違反公司政策、程序的行為，由公司（或分公司（電廠））主管部室聯(lián)合其他相關部門組成聯(lián)合調查組，對違規(guī)行為過程進行詳細核查）。所有軟要素都圍繞這6個要點編寫的。 抓住關鍵控制點學習。軟要素的關鍵點僅靠閱讀手冊不好總結。其中適用電廠的12個軟要素中86個關鍵 3點都在里面，請重點看一下《內控手冊》測評點匯編。主要掌握二點。每個控制責任人要熟記與自己控制崗位相關的關鍵點，達到控制的“點”不漏掉。 （四）落實關鍵控制點的責任人（制定）。負責具體程序的人員必須對自己負責的業(yè)務流程和控制承擔相應的責任，以保證實現(xiàn)控制目標。一是每個關鍵點都有責任人一一對應，保證內控得到有效控制；二是與電廠相關的關鍵點有470個，470個關鍵點分解給若干人，每個人只做好與己相關的內控，這可以降低工作量，在時間上能夠保證內控的有效開展，并能提高內控工作質量；三是發(fā)生內控缺陷，能夠及時落實相關責任，找出是哪個崗位出了問題，確保及時進行整改。這個流程有10個關鍵點，有6個點由人資部控制，1個點由工資會計控制；1個點由社保會計控制，2個點由稽核會計控制，每個崗位要記住自己控制的點。只有廠領導因審批、審核多一些，關鍵點也多一些。 （五）、確保電廠流程和內控設計流程相一致（制定）。一是內控設計的充分性和有效性，保證在業(yè)務流程的應用控制中能夠充分滿足404的要求；二是考慮流程設計與電廠
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