7學(xué)?！盃I養(yǎng)餐改善計(jì)劃”內(nèi)控制度-在線瀏覽
2024-09-26 18:28本頁面
【正文】 第四條制度依據(jù)根據(jù)（中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》制度制訂符合本校食堂財(cái)務(wù)管理實(shí)際的財(cái)務(wù)制度。學(xué)校食堂以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)實(shí)行財(cái)務(wù)單獨(dú)核算，單獨(dú)設(shè)置食管會(huì)計(jì)賬簿。學(xué)校食堂的財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長“支筆”審批制度，委托他人簽字的，必須由校長出具委托書，審批食堂收支、往來、采購等事宜。重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定環(huán)應(yīng)向監(jiān)督小組和學(xué)校膳食管理委員會(huì)通報(bào)有關(guān)情況征求意見。學(xué)校食堂要明確財(cái)務(wù)管理人員崗位的設(shè)置及其職責(zé)和權(quán)限，建立財(cái)務(wù)人員（出納）考核制度。 （二）建立營養(yǎng)餐食堂財(cái)務(wù)審批和賬目稽核制度。學(xué)校內(nèi)部稽核小組定期（至少一學(xué)期一次）抽查審計(jì)營養(yǎng)餐食堂會(huì)計(jì)賬目。食堂收據(jù)由學(xué)校報(bào)賬會(huì)計(jì)到分核算中心領(lǐng)取。票據(jù)存根要按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管。 （四）財(cái)會(huì)人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。 妥善保管財(cái)務(wù)資料，并把原始憑證裝訂成冊。營養(yǎng)餐食堂支出的所有發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票，要檢查發(fā)票內(nèi)容是否完整（即單位名稱，日期、物品內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額》和報(bào)銷手續(xù)是否齊全（即經(jīng)手人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字）。凡支出的發(fā)票都必須三人以上簽字，相關(guān)人員的簽字不能簽在發(fā)票反面的右上角，避
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