【正文】 報送分公司及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批?！　。瑖?yán)禁將同一筆業(yè)務(wù)分拆若干單據(jù)報銷?！　?含)以下，可以用現(xiàn)金支付?！　。仨毷欠蠂矣嘘P(guān)規(guī)定的正式票據(jù)。特殊情況下必須事前請示，而且在報銷時，要注明原因、用途后報請分公司總經(jīng)理或公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。單項金額在1000元以上的，經(jīng)分管該項業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核，分公司總經(jīng)理簽字，上報公司財務(wù)管理部審核，公司執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后據(jù)實報銷?！　?，須在發(fā)票的背面填寫簡單說明或用途，包括時間、地點、參加人員等?！　　恫盥觅M清單》并附有效發(fā)票交分公司經(jīng)理審批，再交分公司財務(wù)管理部審核、財務(wù)部門根據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)審核后方能報銷?！　。阂蚬ぷ餍枰霾畹姆止竟芾韺涌蛇x擇乘坐除飛機頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具，憑有效票據(jù)實報實銷。　　。　　，可與職級最高者住同一酒店。超出規(guī)定金額的，應(yīng)提供所住宿酒店之星級證明?！　?、車站、碼頭至住宿地的往返交通費用、當(dāng)?shù)爻塑嚢绰毼灰?guī)定費用內(nèi)實報實銷?！　　　?因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的市內(nèi)交通費報銷規(guī)定均在此限。公交車費用需在車票背面注明時間，事由，起始地點并交由部門主管、財務(wù)管理部確認(rèn)后，報分公司總經(jīng)理審批方可報銷?！　?出租車費用報銷　　 分公司原則上不報銷出租車費用，所有因特殊情況發(fā)生的出租車費用報銷均在此限?！　?所有出租車費用報銷時需在車票背面注明事由?！　?因司機違犯交通法規(guī)或因工作失職而發(fā)生交通事故的賠償費用、車輛修理費用、人工費、誤工費、醫(yī)藥費、營養(yǎng)費等費用，在扣除應(yīng)由保險公司賠償部分后的剩余部分，全部由司機本人承擔(dān)。分公司不承擔(dān)因司機工作失職而造成的任何罰款、賠償?shù)戎С??！　　　?、出差、外派、交際應(yīng)酬等其它工作需要須借款時，實行額度控制，具體數(shù)額根據(jù)該項工作的實際需要、出差的時間、交際應(yīng)酬的具體情況，由分公司財務(wù)管理部在審核該項借款時具體確定。借款金額的審批權(quán)限按費用報銷的審批權(quán)限執(zhí)行。為了更好的管理個人借款，財務(wù)管理部要將所有職員的借款單統(tǒng)一入財務(wù)賬，當(dāng)借款人在借款入賬后歸還結(jié)清借款的，財務(wù)管理部應(yīng)開出收據(jù)，注明還款事項，借據(jù)不再退還個人。嚴(yán)禁將一張借款單對應(yīng)多張《付款申請單》進行報銷?！　　⒑罂畈唤璧脑瓌t嚴(yán)格遵守。　　，經(jīng)辦人須提前一天通知分公司財務(wù)管理部門作好準(zhǔn)備，否則所造成對工作之影響，經(jīng)辦人必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任?！　??！　?說明　　，我們注意到任何企業(yè)的財務(wù)管理制度都未必盡善盡美?！　。o予分公司人事管理部門對相關(guān)情節(jié)嚴(yán)重的部門或個人的處理意見，財務(wù)管理部有責(zé)任、有權(quán)利及時將違反分公司費用報銷的行為上報分公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行處理。　　6. 操作表格　　分公司辦公費用明細表　　分公司發(fā)票使用明細表　　分公司交通費用明細表　　分公司業(yè)務(wù)招待費明細表　　分公司應(yīng)收應(yīng)付明細表　　分公司資金執(zhí)行表　　分公司資金計劃表 分公司現(xiàn)金盤點表 分公司現(xiàn)金日記賬 分公司應(yīng)付款明細表 分公司應(yīng)收款明細表　　分公司支出賬戶銀行日記賬　　子公司財務(wù)管理規(guī)定2　　為了加強分支機構(gòu)財務(wù)會計管理工作，健全內(nèi)部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟效益，特制訂本制度?！　〉谝徽?財產(chǎn)監(jiān)督機制及人員職責(zé)　　鑒于目前分支機構(gòu)管理架構(gòu)相對簡單，負有財產(chǎn)監(jiān)督職責(zé)的相關(guān)人員為分支機構(gòu)會計、出納、倉庫人員等。倉庫主管(未設(shè)倉庫主管的分支機構(gòu)為倉庫負責(zé)人)為主管分支機構(gòu)存貨的主要負責(zé)人，有關(guān)及時收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機構(gòu)經(jīng)理匯報工作，接受分支機構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫手續(xù)、庫房制度建設(shè)、盤點等庫存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財務(wù)中心匯報工作，接受財務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。分支機構(gòu)出納(所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員)主要經(jīng)管分支機構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機構(gòu)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。　　一、分支機構(gòu)會計的工作職責(zé)：　　審核倉庫入倉單，保證調(diào)撥入庫數(shù)量無誤，協(xié)助總公司完成調(diào)撥差異調(diào)整?！　⊥瓿蓱?yīng)收賬款相關(guān)賬務(wù)的處理(包括銷售收入、回款、返利、調(diào)價、運費等)。 月底組織對庫存商品的盤點，出具盤點表及盤點報告。 控制分支機構(gòu)人員當(dāng)月借款限額。 報送總公司要求的財務(wù)報表及銷售報表(每月5日前向總公司報送)。 根據(jù)審批后的審批單辦理現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù)?！　〗⑹止ゃy行存款日記賬并按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間序時登記，定期核對銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 對庫存現(xiàn)金和相關(guān)單據(jù)妥善保管，確保安全、完整。 依據(jù)公司制度及有關(guān)規(guī)定，負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行商品出入庫的工作流程，做好驗收、裝卸、檢驗和登記商品出入庫等各項工作，保障商品流轉(zhuǎn)的正常進行。 負責(zé)庫存商品的碼放工作，做到按品種、按規(guī)格分門別類地擺放。 做好庫房的防火防盜等工作，落實安全責(zé)任。 遇特殊情況,如分支機構(gòu)經(jīng)理違反制度強迫發(fā)貨、發(fā)生火災(zāi)、盜竊等特殊事件，可直接向國洲副總和財務(wù)部經(jīng)理匯報情況。 (一)收入賬戶管理　　收入賬戶專門用于收取分支機構(gòu)所有的貨款收入，包括所有收取的現(xiàn)金、代理金等收入。分支機構(gòu)每周星期一將“收入”賬戶中上周收入的銀行存款劃回總公司指定賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項。分支機構(gòu)會計每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務(wù)明細表。(委托書如附表一)未經(jīng)同意私自收取客戶款項屬嚴(yán)重違規(guī)行為，一經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。 (二)費用支出賬戶管理　　費用支出賬戶專門用于分支機構(gòu)的日常費用支出，其資金來源由總公司撥入。分支機構(gòu)所有的貨款收入，必須全部存入　　收入賬戶，分支機構(gòu)的費用支出只能從“費用支出”賬戶支出，嚴(yán)禁分支機構(gòu)用貨款支付費用。總公司人員提取備用金后，分支機構(gòu)會計需及時通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司(分支機構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件)。 b、超過個人月工資的50%并少于100%的(含100%)，由財務(wù)中心審批。 d、1萬元以上由集團執(zhí)行總裁審批。　　對于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機構(gòu)經(jīng)理提出申請，經(jīng)分支機構(gòu)會計審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理?！　≡瓌t上借款期限不能超過一個月，對個人借款不按規(guī)定進行費用報銷或歸還時，分支機構(gòu)會計必須從借款人當(dāng)月工資中扣回。　　第三章 費用開支管理　　一、分支機構(gòu)費用實行預(yù)算管理　　分支機構(gòu)會計于每月28日前向總公司財務(wù)中心報送下月的費用預(yù)算表，由財務(wù)中心據(jù)前期費用發(fā)生情況審核并報執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。　　二、分支機構(gòu)費用報銷審批權(quán)限　　分支機構(gòu)的費用支出單據(jù)統(tǒng)一按月寄回總公司，按公司報銷程序執(zhí)行，分支機構(gòu)無權(quán)在未經(jīng)總公司核準(zhǔn)情況下進行費用報銷支出。 四、費用報銷流程　　報銷人填寫費用報銷單/差旅費報銷單，交分支機構(gòu)經(jīng)理審核費用支出的合理性，分支機構(gòu)經(jīng)理作為部門經(jīng)理對報銷單簽字確認(rèn)。其中，分支機構(gòu)的一切公共支出，如房租、水電費、運輸費等由出納統(tǒng)一支付和報銷?！　〈卧?日前，分支機構(gòu)會計整理報銷單和《分支機構(gòu)人員報銷記錄與核定表》并寄回總公司，按總公司報銷程序處理?！　×鞒虉D如下：　　五、工資審核與發(fā)放流程　　分支機構(gòu)員工每月的工資發(fā)放時間為次月15日。　　總公司財務(wù)中心按相關(guān)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費用支付程序?qū)徍撕蛨笈?分支機構(gòu)出納發(fā)放工資后把發(fā)放工資單據(jù)交會計寄回公司?！　〉谒恼?應(yīng)收賬款管理　　一、信用額度控制　　每個會計期間總公司據(jù)分支機構(gòu)申請，核發(fā)分支機構(gòu)新一期的客戶信用額度表。　　授信額度的申請，嚴(yán)格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時上報，經(jīng)總公司審批后，方能執(zhí)行?！　》种C構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的授信額度，不允許超信用發(fā)貨。對到期未回款或不守信用的經(jīng)銷商，申請取消信用額度，并對其欠款進行催收、清理。對連續(xù)三個月未提貨或提貨額少于授信額度的，分支機構(gòu)應(yīng)對經(jīng)銷商進行清理，上報申請取消或調(diào)減信用額度，并對其欠款進行催收、清理。情節(jié)嚴(yán)重者，將移交司法機關(guān)。　　如確需超過信用額度發(fā)貨，由分支機構(gòu)經(jīng)理向總公司提出申請，按公司審核程序執(zhí)行?！　〈卧?日前由分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部各業(yè)務(wù)員向會計提交各個客戶上月發(fā)貨、收款及欠款結(jié)余情況表，由會計審核后填寫“對賬單”(見附件三)，簽名作實后提交業(yè)務(wù)員與客戶進行對賬。　　業(yè)務(wù)員應(yīng)催促客戶及時進行核對、并要求客戶