8中小型企業(yè)檔案管理制度-在線瀏覽
2024-09-21 16:16本頁面
【正文】 對各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)； （ 16）對違反公司財(cái)務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報(bào)總裁； （ 17）對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見，如分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)意見不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度并上呈總裁意見書； （ 18）對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和 浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見； （ 19）對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時(shí)財(cái)務(wù)會； （ 20）有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料； （ 21）組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、計(jì)劃成本、計(jì)劃毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料； （ 22）負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)行臨時(shí)抽檢和盤點(diǎn)； （ 23）負(fù)責(zé)組織實(shí)施會計(jì)電算化方案； （ 24）負(fù)責(zé)擬定會計(jì)崗位職責(zé)，對會計(jì)人員進(jìn)行合理分工。 （ 2）銷售、應(yīng)收組； ① 審查營業(yè)日報(bào)各項(xiàng)目； ② 審核收銀記錄本； ③ 審核折免單據(jù)； ④ 審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)； ⑤ 正確計(jì)算銷售成本； ⑥ 登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。 （ 4）成本核算（使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理） ① 審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)； ② 會同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法； ③ 成本費(fèi)用的歸集與分配； ④ 登記有關(guān)明細(xì)賬。 第 5 頁 共 12 頁 （ 6）材料核算 ① 審核材料收發(fā)憑證； ② 核算材料領(lǐng)用存； ③ 登記有關(guān)明細(xì)賬； ④ 各項(xiàng)低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算； ⑤ 各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核 算。 出納職責(zé) （ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》； （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行； （ 3）不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金； （ 4）認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)； （ 5）認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)； （ 6）各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效； （ 7）積極配合會計(jì)做好，對賬、報(bào)賬工作； （ 8）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理； （ 9）現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記； 第 6 頁 共 12 頁 （ 10）配合會計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。 三、會計(jì)核算辦法 （一）分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。 內(nèi)部調(diào)撥。 在建工程（裝修等）以扣除可
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