【正文】 籌基建經(jīng)費支出 4657 萬元 其中包括歸還國資委借款 100 萬元；二期學生宿舍投資及回報 180 萬元；農(nóng)信社 3500 萬元貸款利息 259萬元， 圖書館工程款 1800 萬元；風雨操場工程款 500 萬元，歸還國家開發(fā)銀行貸款本金 1000 萬元，歸還中行（市檢察院）借款 818 萬元。 （四）、支出預(yù)算情況分析 （ 1）人員經(jīng)費支出 5915 萬元，占總支出的 %，該項支出占總收入的 %；人員經(jīng)費比上一年度凈增 536 萬元，增幅 %。公用支出中用于教學業(yè)務(wù)費經(jīng)費和學生獎助學金的比例最大，各占公用經(jīng)費支出的 %和 %。 （ 3）自籌基建經(jīng)費支出 4657 萬元，占總支出的 %，占總收入的 %，其中圖書館和風雨操場工程 2300 萬元，資金來源是禮樂農(nóng)信社貸款（ 20__年已用 1200 萬元），歸還國家開發(fā)銀行貸款本金 1000萬元，資金來源是潮連農(nóng)信社貸款（ 20__年底新增貸款 3000 萬元）。 （ 4）專項經(jīng)費支出 1775 萬元，占總支出的 %，該項支出占總收入的 %。 關(guān)于 20__年度學院部門財務(wù)收支預(yù)算的詳細情況，經(jīng)學院有關(guān)部門核準以后將以文件的形式發(fā)到院屬各部門。 繼續(xù)有效益的擴大招生規(guī)模，增加學生人數(shù)，加大繼續(xù)教育創(chuàng)收渠道，增加學雜費收入。 利用預(yù)算查詢系統(tǒng)加強預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控，發(fā)揮經(jīng)費使用預(yù)警機制的作用，對預(yù)算執(zhí)行情況及時進行分析，及時調(diào)整預(yù)算方案，確保 20__年 度預(yù)算目標的實現(xiàn)。 收入中可支配資金不大，運作十分困難 目前，學院的貸款余額已達到 億元，還貸壓力巨大；同時二期工程包括圖書館、風雨操場、實訓廠房、學生活動場所等項目的 建設(shè)正在進行，后期還需投入大筆資金用于配套設(shè)施的建設(shè)，設(shè)備購置等。 學生欠費仍然達到 300 多萬元，使本來短絀的資金更是雪上加霜，致使學院資金運作十分困難。 幾年來，雖然已經(jīng)出臺了包括 “ 江門職業(yè)技術(shù)學院財務(wù)管理規(guī)定（試行） ” 、等六個有關(guān)財務(wù)管理方面的制度、規(guī)定，但在實際執(zhí)過程中仍存在不完善的地方；預(yù)算執(zhí)行的力度不夠，管理機構(gòu)不盡合理，管理人員的管理水平和業(yè)務(wù)水平較低，還不能適應(yīng)現(xiàn)代大學制度的需要。首先要爭取盡可能多的財政預(yù)算資金，這是財務(wù)核心工作之一；其次，規(guī)避風險，加強對已有資金及資源的保值增值；再次，全方面，多元化，多渠道積極爭取地方和上級教育部門的各種專項資金和各種政策性的補貼。第一，全院教職員工要樹立節(jié)約光榮，浪費可恥的思想，把這種思想體現(xiàn)在工作中、生活中的每個細節(jié)上。第三、認真客觀做好各項資金的預(yù)算，保證?？顚Ｓ?，確保每個資金使用項目的完成。 20__年我們建立了部門預(yù)算查詢系統(tǒng)，通過加強對預(yù)算管理的監(jiān)督工作，保證了預(yù)算目標的實現(xiàn)；第二，加強各項管理制度實施細則的建立；在建立管理制度的過程中，要充分發(fā)揮各部門的民主意識，建立適合學院實際情況的財務(wù)管理制度和預(yù)算項目管理辦法。第四、進一步規(guī)范各部門的創(chuàng)收激勵機制，從而形成全院師生認真遵守與執(zhí)行各項財務(wù)制度的 良好風氣。 各位代表：今年是我們學院的評估年，一方面學院要繼續(xù)投入資金用于新校區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)；另一方面，還要加大對教學、科研的投入力度，所以今后幾年，學院資金運作還將會十分困難。 財務(wù)個人工作報告樣本【篇 2】 一時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。 20__年 x月份集團公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿； 20__年 x 月份集團公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。 在 __年的工作中，財務(wù)部作為公司的綜合職能部門，在市局黨組的領(lǐng)導下，在省局辦公室的關(guān)心幫助和具體指導下，轉(zhuǎn)變思想觀念，強化服務(wù)意識，提高自身素質(zhì)和工作質(zhì)量，努力圍繞中心任務(wù)開展工作，較好地發(fā)揮了職能作用，為行業(yè)的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻。 建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。使會計報表更趨于管理的需要。 設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。 為了使財務(wù)人員能充分地認識 “ 財務(wù)、合同管理月活動 ” 的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會 上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。針對 “ 財務(wù)、合同管理月活動 ”進行了工作布置： 根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求 對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。目前進入貫徹實施階段。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確，作為一定 時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。 __月份與寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。 根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。 經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于 20__年 x 月推出《成本費用明細分類目錄及說明》；于 20__年 x 月推出《會計報表管理試行辦法》； 20__年 x 月推出《會計憑證管理試行辦法》。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣 “ 損益明細及異動情況表 ” 就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映 “ 財務(wù)費用 ” 的報表。已設(shè)計好 “ 會計報表《經(jīng)營情況 表》 ” 和 “ 會計報表《融資及融資成本情況表》 ” 。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。 20__年 x 月月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于 20__年 x 月 x 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。 三、職能管理 （一）核算工作 核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供的發(fā)票。 一 年來，我們公司財務(wù)部雖然取得了一些成績，但距離上級要求、和兄弟單位的工作相比，在全面發(fā)展上，在爭先創(chuàng)優(yōu)上，都還存在一定差距。新世紀，新形勢賦予了財務(wù)部新的歷史重任，財務(wù)部愿與行業(yè)內(nèi)同行一起奮力拼搏，銳意進取，與時俱進，通過不懈的努力為財務(wù)部的建設(shè)和公司的發(fā)展增磚添瓦。現(xiàn)將公司 20__年度財務(wù)工作情況報告如下： 第一部分公司 20__年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 20__年，公司進一步加強全面預(yù)算和內(nèi)部經(jīng)營考核相結(jié)合，按照集團公司下達的資產(chǎn)經(jīng)營責任書，強化成本費用的預(yù)算控制，提高資金集約化管理力度，不斷改善財務(wù)狀況，公司本部及各控股分、子公司預(yù)算總體執(zhí)行情況良好。可控費用考慮調(diào)整因素后總體未超支。 營業(yè)成本較 預(yù)算增加 X，由于 ①②③④⑤ 營業(yè)稅金及附加受到銷售收入增加及地方教育費附加增長的影響，超出年初預(yù)算 38%；管理費用較計劃有小幅增長，主要是受通貨膨脹等外部因素的影響；財務(wù)費用受到國內(nèi)金融政策的影響，超出計劃 5%。 資產(chǎn)總額及負債總額與預(yù)算偏差較小，同比減幅 X%，主要由于固定資產(chǎn)計提折舊以及企業(yè)歸還長期貸款形成。 全面預(yù)算管理還要加強，尤其是對全面預(yù)算執(zhí)行的過程控制及結(jié)果分析有待提高。 第二部分公司 20__年財務(wù)預(yù)算編制情況 一、 20__年財務(wù)預(yù)算編制原則及依據(jù) 堅持效益優(yōu)先原則，嚴格成本費用預(yù)算控制；堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風險控制；堅持權(quán)責對等原則，確保預(yù)算切實可行。 受通貨膨脹影響，市場物價及人工成本呈上漲趨勢，會對營業(yè)成本及管理費用等產(chǎn)生一定影響。 參股公司的盈利及分紅能力不確定，會對投資收益產(chǎn)生一定影響。各預(yù)算執(zhí)行單位必須認真嚴格執(zhí)行公司批復的預(yù)算方案，嚴格控制預(yù)算外支出。 二、推進成本費用的精細化管理，加強成本控制 推進成本費用的精細化管理，是實現(xiàn)年度利潤指標的重要保證。 三、加強實物資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作 實物資產(chǎn)管理是財務(wù)工作的重要組成，也是目前公司財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)，各分、子公司均不同程度上存在有帳無卡、賬實不符等問題。同時各控股公司財務(wù)部門要嚴格執(zhí)行公司固定資產(chǎn)管理辦法，加強工程項目的竣工決算工作，做好資產(chǎn)的按時入賬及受損資產(chǎn)的清理處置工作。 20__年公司內(nèi)控體系建設(shè)重在完善補充制度，重在落實制度。并繼續(xù)深化財務(wù)監(jiān)督，在公司內(nèi)部建立重大財務(wù)事項報告制度，對各控股公司 的內(nèi)部財務(wù)會計制度、重要會計政策、年度財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)核銷