3盡職調(diào)查材料清單-在線瀏覽
2024-08-26 19:44本頁面
【正文】 法、體制進行債權(quán)管理，如何進行回收 債權(quán)形成的原始憑證是否合法有效 保證、抵押、質(zhì)押等擔保的協(xié)議、登記文件其他的相關(guān)資料83：財稅 —— 債務應支付債務列表 與銀行、信托或其他金融機構(gòu)之間的借款合同及相關(guān)的擔保合同公司與關(guān)聯(lián)方或其他企業(yè)、個人之間的借款及擔保合同、登記文件是否為他人提供了擔保是否有外債 債務形成原始憑證是否合法有效 是否有不合理的債務，或 因超過時效而可以免除的債務是否有通過談判可以打折的債務 ⑨ （九）關(guān)聯(lián)關(guān)系與同業(yè)競爭 18/24 91：關(guān)聯(lián)關(guān)系與同業(yè)競爭 —— 獨立性業(yè)務有無獨立性資產(chǎn)有無獨立性機構(gòu)和人員有無獨立性財務有無獨立性 第 14 頁 共 17 頁 有無其他影響公司獨立性的情況 92：關(guān)聯(lián)關(guān)系與同業(yè)競爭—— 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易清單及情況說明，主要是股東、董監(jiān)高、員工等人員及其親友，重要供應商和客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方的狀況關(guān)聯(lián)交易的合法性關(guān)聯(lián)交易的公允性 關(guān)聯(lián)交易對目標公司的影響關(guān)聯(lián)交易對本次交易的影響 93：關(guān)聯(lián)關(guān)系與同業(yè)競爭 —— 同業(yè)競爭同業(yè)競爭情況說明同業(yè)競爭方的介紹同業(yè)競爭的合法性情況 公司是否有股東及董監(jiān)高就同業(yè)競爭做出承諾同業(yè)競爭對目標公司的影響同業(yè)競爭對本次交易的影響 19/24 （十）財務與稅務 101：財務與稅務 —— 財務報表等財務資料過去三年財務報表 過去三年會計師事務所審計情況公司財務管理制度公司財務內(nèi)控機制之前是否有算錯帳的情況 102：財務與稅務 —— 關(guān)于銀行賬戶的資料開戶許可證、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)貸款卡網(wǎng)上銀行、 u 盾銀行賬戶一覽表其他賬戶資料銀行 103：財務與稅務 —— 稅收稅務登記證 各年度納稅申報表及完稅證明應納稅的水中、稅率清單 第 15 頁 共 17 頁 公司與關(guān)聯(lián)公司有關(guān)稅務安排的任協(xié)議或證明，如提供稅務擔保、代為承擔納稅義務 稅務認證機構(gòu)出具的認證報告或其他稅務咨詢機構(gòu)出具的咨詢文件稅務部門欠稅通知 公司關(guān)于是否有偷漏稅情況的書面說明 20/24 本次并購交易可能涉及的稅種、納稅義務人、稅率 104：財務與稅務 —— 優(yōu)惠政策 公司享受的稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)資 料，例如認定公司符合減免稅條件的批文，政府部門或園區(qū)同意 “ 先征后返 ” 、財政補貼等待遇的批文公司享受的財政補貼優(yōu)惠政策的相關(guān)資料公司享受的其他優(yōu)惠政策的相關(guān)資料 （十一）其他 111：其他 —— 環(huán)保污染項目是否辦理申報登記超標排放是否繳納超標準排污費 2：其他 —— 組織結(jié)構(gòu)與規(guī)章制度是否有防止商業(yè)賄賂的管理制度 是否有行賄行為及其他與政府官員之間的不正當關(guān)系是否有公司董監(jiān)高及員工受賄行為是否有其他腐敗行為 3：其他 ——外部顧問聘用 聘請的會計師事務所的名稱、承辦注冊會計師的姓名，以及聘請合同、費用發(fā)票聘請的律師事務所的名稱、律師的姓名，以及聘請合同、費用發(fā)票聘請的其他的顧問 4：其他 —— 保險所有 第 16 頁 共 17 頁 保險的清單 21/24 財產(chǎn)一切險安裝保險現(xiàn)金保險利益保險運輸保險車輛損失保險 其他，如雇主責任保險、公眾保險、質(zhì)量保險 （十二）訴訟 /仲裁與處罰 121：訴訟 /仲裁與處罰 —— 已解決民事糾紛近三年內(nèi)發(fā)生的已解決的民事糾紛清單訴訟案件文件仲裁案件文件其他已解決糾紛文件 122：訴訟 /仲裁與處罰 —— 未決民事糾紛公司關(guān)于未決民事糾紛的書面 說明其他未決糾紛文件 就未決糾紛，是否有和解或其他計劃這些糾紛對并購的影響 123：訴
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