3基層商行短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象的調(diào)研報(bào)告-在線瀏覽
2024-08-26 19:16本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)資金使用情況難以有效控制，特別是在整個(gè)資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，自有資金與信貸資金很難在形態(tài)上區(qū)分，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的資金被挪用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成為可能，同時(shí)，能夠從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的企業(yè)多是相對(duì)經(jīng)營(yíng)較好的企業(yè)，屬于銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，在監(jiān)督上亦較放松。 （一）削弱金融宏觀調(diào)控有效性 金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起到至關(guān)重要的作用。實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)的重要前提是對(duì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的準(zhǔn)確、有效、前瞻的判斷。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，國(guó)家運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段加強(qiáng)基層商行短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象的調(diào)研報(bào)告宏觀調(diào)控，嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水泥、電解 鋁以及以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的信貸投放，其中控制中長(zhǎng)期貸款的增加是主要手段。 （二）不易識(shí)別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行必須重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一?？茖W(xué)分類(lèi)、分析和評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用的前提。在當(dāng)前金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響不斷加大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的現(xiàn)實(shí)背景下，面對(duì)此類(lèi) “ 正常 ” 貸款銀行放松監(jiān)督，不能及時(shí)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)方予暴露。利潤(rùn)管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要內(nèi)容，體現(xiàn) 了銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)的最終財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營(yíng)管理成效大小的綜合指標(biāo)，并可以通過(guò)財(cái)務(wù)分析考察營(yíng)業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費(fèi)之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尋求增收節(jié)支的途徑，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。而風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的核算是稅前攤?cè)氤杀荆刺嶙泔L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金實(shí)質(zhì)上就是虛減成本，虛增利 潤(rùn)，影響了經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；同時(shí)，短貸長(zhǎng)用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善或風(fēng)險(xiǎn)尚未暴露企 第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) 業(yè)總是千方百計(jì)要求追加貸款，有的是用新貸款來(lái)歸還銀行利息，造成銀行對(duì)個(gè)別企業(yè)是靠增加貸款來(lái)增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤(rùn)的現(xiàn)象。但從其根本上講，最主要、最 大的、最積極的作用在于它能創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位。而中小企業(yè)由于大部分技改等中長(zhǎng)期貸款不能得到滿足而依靠自身積累或銀行短期貸款來(lái)解決資金短缺問(wèn)題，造成企業(yè)事實(shí)上流動(dòng)資金捉襟見(jiàn)肘，而長(zhǎng)期占用在企業(yè)的固定資產(chǎn)投資的資金無(wú)法與銀行貸款的期限匹配，只好常常奔波于 “ 臨時(shí)籌資 —— 還貸 —— 再貸 ”之間，而臨時(shí)籌資一般是利用民間借貸，其利率是
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