【正文】 項(xiàng)稅額 期末待抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 1 2 3≤1+2+4 4 5≤1+4 6=1+23+45 五、 不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三） （服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)） 稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱： (公章 ) 金額單位：元至角分 項(xiàng)目及欄次 本期 服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn) 價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額） 服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)扣除金額 本期實(shí)際扣除金額 期末余額 1 2 3 4=2+3 5(5≤1 且 5≤4) 6=45 17%稅率的項(xiàng)目 1 11%稅率的項(xiàng)目 2 6%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓） 3 6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目 4 5%征收率的項(xiàng)目 5 3%征收率的項(xiàng)目 6 免抵退稅的項(xiàng)目 7 免稅的項(xiàng)目 8 （ 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì) ）附表三變化 金融商品轉(zhuǎn)讓單獨(dú)增加一行， 4兩行同時(shí)與附表一 11列第 5行對應(yīng)。年末余額在次年年初的期初余額中，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)為零。 2023/4/1 山東省國稅局 附表四：增加兩行、變化說法 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） （稅額抵減情況表） 稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日 納稅人名稱： (公章 ) 金額單位： 元至角分 序號 抵減項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅 額 期末余額 1 2 3=1+2 4≤3 5=34 1 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi) 2 分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 3 建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款 4 銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 5 出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 2023/4/1 山東省國稅局 附表四：增加兩行、變化說法 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） （稅額抵減情況表） 稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日 納稅人名稱： (公章 ) 金額單位： 元至角分 序號 抵減項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅 額 期末余額 1 2 3=1+2 4≤3 5=34 1 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi) 2 分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 3 建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款 4 銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 5 出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 2023/4/1 山東省國稅局 附表四：增加兩行、變化說法 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） （稅額抵減情況表） 稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日 納稅人名稱： (公章 ) 金額單位： 元至角分 序號 抵減項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅 額 期末余額 1 2 3=1+2 4≤3 5=34 1 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi) 2 分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 3 建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款 4 銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 5 出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 2023/4/1 山東省國稅局 附表四：增加兩行、變化說法 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四） （稅額抵減情況表） 稅款所屬時(shí)間：年月日至年月日 納稅人名稱： (公章 ) 金額單位： 元至角分 序號 抵減項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅 額 期末余額 1 2 3=1+2 4≤3 5=34 1 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi) 2 分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款 3 建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款 4 銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 5 出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款 六、 固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表 2023/4/1 山東省國稅局 項(xiàng)目 當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng) 稅額 申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累 計(jì) 增值稅專用發(fā)票 海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 合 計(jì) 七、本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表 2023/4/1 山東省國稅局 項(xiàng)目 欄次 金額 稅額 合計(jì) 1=2+4+5+10+13+15+17+18+19 17%稅率的進(jìn)項(xiàng) 2 其中：有形動(dòng)產(chǎn)租賃的進(jìn)項(xiàng) 3 13%稅率的進(jìn)項(xiàng) 4 11%稅率的進(jìn)項(xiàng) 5 其中：貨物運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng) 6 建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng) 7 不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng) 8 第 2至 17欄分別反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的不同稅率（或征收率）的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2023/4/1 山東省國稅局 項(xiàng)目 欄次 金額 稅額 購入不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng) 9 6%稅率的進(jìn)項(xiàng) 10 其中：直接收費(fèi)金融服務(wù)的進(jìn)項(xiàng) 11 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng) 12 5%征收率的進(jìn)項(xiàng) 13 其中：購入不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng) 14 3%征收率的進(jìn)項(xiàng) 15 其中：建筑安裝服務(wù)的進(jìn)項(xiàng) 16 %征收率的進(jìn)項(xiàng) 17 農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進(jìn)項(xiàng) 18 七、本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表 2023/4/1 山東省國稅局 項(xiàng)目 欄次 金額 稅額 外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明注明的進(jìn)項(xiàng) 19 20 21 七、本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表 納稅人名稱 （ 公章 ）： 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅額 期末余額1 2 3=1+2 4 ≤ 3 5=34123456免征增值稅項(xiàng)目銷售額免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額扣除后免稅銷售額免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額免稅額1 2 3=12 4 578 —— —— —— ——9 —— —— —— ——10111213141516一 、 減稅項(xiàng)目增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表稅款所屬時(shí)間 ： 自 年 月 日至 年 月 日金額單位 ： 元至角分欄次減稅性質(zhì)代碼及名稱合計(jì)欄次 其中 ： 跨境服務(wù)出口免稅合 計(jì)二 、 免稅項(xiàng)目免稅性質(zhì)代碼及名稱 （一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人填寫。 （二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同增值稅納稅申報(bào)表主表（以下簡稱主表）。 一、減稅項(xiàng)目 減稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)抵減稅額 本期實(shí)際抵減稅額 期末余額 1 2 3=1+2 4≤3 5=34 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 “一、減稅項(xiàng)目 ”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。 “第 2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。本列各行 ≤第 3列對應(yīng)各行。 小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，第 1行“合計(jì)”本列數(shù) =主表第 16行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。 八、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表 2023/4/1 山東省國稅局 本表內(nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下： 第 1欄表內(nèi)公式為 1=2+4+5+10+13+15+17+18+19 第 2欄 ≥第 3欄； 第 5欄 ≥第 6欄 +第 7欄 +第 8欄 +第 9欄； 第 10欄 ≥第 11欄 +第 12欄； 第 13欄 ≥第 14欄； 第 15欄 ≥第 16欄。同時(shí)有多個(gè)免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。 二、免稅項(xiàng)目 免稅性質(zhì)代碼及名稱 欄次 免征增值稅項(xiàng)目 銷售額 免稅銷售額扣除項(xiàng)目 本期實(shí)際扣除金額 扣除后免稅銷售額 免稅銷售額 對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額 免稅額 1 2 3=12 4 5 合 計(jì) 7 出口免稅 8 —— —— —— —— 其中：跨境服務(wù) 9 —— —— —— —— 10 11 12 13 14 15 16 “出口免稅”填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。 .第 1列 “ 免征增值稅項(xiàng)目銷售額 ” ：填寫納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額。 一般納稅人填寫時(shí)，本列 “ 合計(jì) ” 等于主表第 8行 “ 一般項(xiàng)目 ” 列 “ 本月數(shù) ” 。 八、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表 2023/4/1 山東省國稅局 本表內(nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下： 第 1欄表內(nèi)公式為 1=2+4+5+10+13+15+17+18+19 第 2欄 ≥第 3欄； 第 5欄 ≥第 6欄 +