電信運(yùn)營(yíng)商集團(tuán)公司預(yù)算管理咨詢報(bào)告-在線瀏覽
2025-04-05 13:17本頁面
【正文】 分公司可控利潤(rùn) 2740 1740 1000 620 900 220 加：營(yíng)銷中心收入 400 300 100 100 100 100 減：子公司成本費(fèi)用總額 740 540 200 100 180 200 60 子公司利潤(rùn) 2400 1500 900 減：集團(tuán)公司管理費(fèi)用 200 集團(tuán)公司稅前利潤(rùn) 減：所得稅 （ 按 33%計(jì)算 ） 2200 集團(tuán)公司凈利潤(rùn) 1474 726 預(yù)算報(bào)表與責(zé)任 會(huì)計(jì)的共生性 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F分為成本費(fèi)用中心預(yù)算反饋報(bào)告、收入中心預(yù)算反饋報(bào) 告、利潤(rùn)中心預(yù)算反饋報(bào)告、投資中心預(yù)算反饋報(bào)告 F預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告 反 饋 報(bào)告 成本費(fèi)用中心的預(yù)算反饋報(bào)告 項(xiàng)目 本季預(yù)算 本月發(fā)生額 本季累計(jì)額 本月發(fā)生占季度預(yù)算的百分比 本季累計(jì)額占季度預(yù)算的百分比 差異分析 備注 可控成本費(fèi)用項(xiàng)目 A項(xiàng)目 B項(xiàng)目 C項(xiàng)目 可控成本費(fèi)用合計(jì) XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F對(duì)不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報(bào)告頻率 預(yù)算報(bào)告頻率 預(yù)算反饋報(bào)告頻率表 預(yù)算反饋報(bào)告項(xiàng)目 日?qǐng)?bào) 周報(bào) 月報(bào) 季報(bào) 年報(bào) 業(yè)務(wù)收入 √ √ √ √ 業(yè)務(wù)成本 √ √ √ √ 管理費(fèi)用 √ √ √ 利潤(rùn)表 √ √ √ 現(xiàn)金流量表 √ √ √ XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F在預(yù)算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)對(duì)口部門分層反饋和 監(jiān)控的觀念 F下一級(jí)部門將本部門的專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況向上一級(jí) 對(duì)口單位定期反映 F同級(jí)預(yù)算管理工作小組（分公司為財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)匯總 整理、分析各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況；向上一級(jí)預(yù)算管 理工作組（小組）反映預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)控各單位的 預(yù)算執(zhí)行情況 反 饋 對(duì) 象 及 信 息 整 合 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算反饋報(bào)表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財(cái)務(wù)信息情 F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報(bào)告，該 預(yù)算反饋報(bào)告應(yīng)包括非財(cái)務(wù)信息方面的情況 反 饋 報(bào) 告 主 體 與 財(cái) 務(wù) 部 門 關(guān) 系 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F預(yù)算監(jiān)控體系是一個(gè)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，包括 預(yù)算管理工作組對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 上級(jí)職能部門對(duì)下級(jí)專業(yè)職能部門預(yù)算監(jiān)控 上一級(jí) 預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)下一級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)的監(jiān)控 F通過 預(yù)算反饋報(bào)告 反映預(yù)算 執(zhí)行情況，分析偏差原因，采取修正措施 經(jīng)本單位預(yù)算管理工作組審議后，并經(jīng)該預(yù)算單位第一 負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)上一級(jí)預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考 核的基本依據(jù) 預(yù) 算 監(jiān) 控 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算前提發(fā)生重大變化，使得某些預(yù)算指標(biāo)需要重新 分配、歸并或修正，從而對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整的過程 預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整 F預(yù)算追加 公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)， 從而對(duì)已有預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行追加或新增預(yù) 算項(xiàng)目和預(yù)算指標(biāo)的過程 預(yù)算調(diào)整、追加實(shí)行逐項(xiàng)、逐級(jí)審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整 F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn) 調(diào) 整 動(dòng) 因的規(guī)范 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理
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