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2025-04-01 15:36本頁(yè)面
【正文】 貸：其他應(yīng)付款，付款時(shí) (收負(fù)支票 )，借：其他應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金等 ? 現(xiàn)金 /支票在當(dāng)天或第二天交存銀行 ? 每天做收款報(bào)表并盡量注明發(fā)票號(hào)，客戶代碼，付款用途等 AR會(huì)計(jì) ? 在會(huì)計(jì)期末打印 AR報(bào)表 (分別按客戶和銷售員排序 )并分別送到銷售部和客戶 ? 根據(jù)銀行收款通知沖銷客戶欠款 ? 在匯票模塊中處理匯票及其他期票 ? 使用借 /貸通知單功能處理退余款 ? 在每一會(huì)計(jì)期末打印 AR帳齡報(bào)表 ? 當(dāng)退回暫收款項(xiàng)時(shí)，憑出納通知抵銷暫收款項(xiàng) (付款應(yīng)用 ) ? 假如客戶需對(duì)帳則打印 AR報(bào)表給客戶 ? 每一會(huì)計(jì)期末打印客戶欠款給銷售部和其他管理部門 ? 每一會(huì)計(jì)期末還應(yīng)當(dāng)打印其他應(yīng)付款明細(xì)報(bào)表 P 10 InFoPower DF To Be Process Map 采購(gòu)員 A/P 會(huì)計(jì) Y N 建立采購(gòu)單 AP原物料 /固定資產(chǎn)等采購(gòu) 倉(cāng)庫(kù) 接收發(fā)票 但不處理 入庫(kù)單 /報(bào)銷單 采購(gòu)需求 三單檢查 供應(yīng)商 采購(gòu)單 發(fā)票 發(fā)貨 有采購(gòu)單？ 有入庫(kù)單 / 報(bào)銷單？ 輸入發(fā)票 Y N P 11 InFoPower DF To Be Process Map AP原物料 /固定資產(chǎn)等采購(gòu) 責(zé)任人 過程描述 控制重點(diǎn) 采購(gòu)員 ? 業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理 倉(cāng)庫(kù) AP 會(huì)計(jì) ? 檢查是否有采購(gòu)單，如無(wú)則不接收發(fā)票 ? 檢查是否已收貨，如沒有則不輸入發(fā)票 ? 如已入庫(kù)，則輸入發(fā)票，并指明借方科目，系統(tǒng)會(huì)貸記AP帳戶 ? 注意需把 AP用量和費(fèi)率差異帳戶指定為所采購(gòu)的原物料所屬的會(huì)計(jì)科目 ? 對(duì)非庫(kù)存零件采購(gòu)，則必須由采購(gòu)員填寫報(bào)銷單并須取得相應(yīng)的批準(zhǔn)，用該報(bào)銷單取代流程中的入庫(kù)單，然后連同發(fā)票一起送到 AP會(huì)計(jì)進(jìn)行處理 ? 發(fā)票應(yīng)當(dāng)注明采購(gòu)單號(hào)碼送到財(cái)務(wù)部 ? 只有當(dāng)入庫(kù)后或有報(bào)銷單時(shí)才輸入發(fā)票 ? 業(yè)務(wù)暫時(shí)由手工處理 P 12 InFoPower DF To Be Process Map 采購(gòu)員 AP會(huì)計(jì) 三單檢查 發(fā)票凍結(jié) 輸入發(fā)票 付款 供應(yīng)商 發(fā)票錯(cuò)誤 Y 輸入抵沖證明 抵沖發(fā)票金額證明 N 發(fā)票數(shù)量《 = 入庫(kù) /報(bào)銷單 數(shù)量 發(fā)票單價(jià)《 = PO單價(jià) Y N 取消發(fā) 票凍結(jié) PO錯(cuò)誤 相應(yīng)主 管批準(zhǔn) Y Y N P 13 InFoPower DF To Be Process Map 責(zé)任人 過程描述 控制重點(diǎn) AP 會(huì)計(jì) ? 比較發(fā)票與入庫(kù)單 (或報(bào)銷單 )和采購(gòu)單上的數(shù)量與單價(jià)是否一致 ? 輸入發(fā)票并轉(zhuǎn)給出納以備付款 ? 接收抵沖證明并取消發(fā)票凍結(jié) ? 業(yè)務(wù)暫時(shí)不在系統(tǒng)中處理 采購(gòu)員 三單檢查 ? 當(dāng)發(fā)票與采購(gòu)單和入庫(kù)單 (或報(bào)銷單 )不一致時(shí)，必須取得相應(yīng)得批準(zhǔn)才可傳送給出納付款 P 14 InFoPower DF To Be Proces
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