【正文】 審計(jì)不合格數(shù)量 ?顧客滿意度排名 ?顧客投訴量 ?U型漢堡壘檢驗(yàn)結(jié)果（平均趨勢） ?員工訪談結(jié)果 ?員工流失率 ?匿名用戶評(píng)價(jià) ?顧客投訴量 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 20 講師 :祁建華 KSF/CBI思考題 思考你公司的 KSF 思考你公司的 CBI 思考你部門的 KSF 思考你部門的 CBI 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 21 講師 :祁建華 市場規(guī)模 收入占有率 應(yīng)付款周轉(zhuǎn)率 AR 周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 銷售毛利率 息前利潤 銷 售 收 入 管 理 費(fèi) 用 毛 利 率 銷 售 費(fèi) 用 其 他 費(fèi) 用 流動(dòng)資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 費(fèi)用 所得稅利 資本周轉(zhuǎn)率 投資回報(bào)率 企業(yè)價(jià)值樹 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 22 講師 :祁建華 目標(biāo)管理質(zhì)量圖 P D A C 目標(biāo) 對(duì)程序?qū)徍? 防止問題 再發(fā)生的 標(biāo)準(zhǔn)化 流程 找出 問題原因 行動(dòng)計(jì)劃 控制點(diǎn) 確認(rèn)結(jié)果 修正行動(dòng) 執(zhí)行目標(biāo) 培訓(xùn) 傳幫帶 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 23 講師 :祁建華 SMART 原則 Specific 具體成果 Measurable 可衡量 Achievable 能達(dá)到 Realistic 現(xiàn)實(shí) Timed 時(shí)限 數(shù)字化管理是目標(biāo)管理的基石！ 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 24 講師 :祁建華 績效管理和經(jīng)營結(jié)果 項(xiàng)目 未執(zhí)行績效管理 執(zhí)行績效管理 股東投資回報(bào) 0% % 所有者回報(bào) % % 資產(chǎn)回報(bào) % % 投資現(xiàn)金流量回報(bào) % % 銷售額實(shí)際增長 % % 平均每人銷售額 ￥ 126,100 ￥ 169,900 一項(xiàng)調(diào)查的結(jié)果 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 25 講師 :祁建華 制定有效的目標(biāo) 具體成果 可衡量 能達(dá)到 時(shí)限 現(xiàn)實(shí) 在 6個(gè)月內(nèi)提高 用戶滿意度 8% 目前的用戶 滿意度為 48% 此目標(biāo)是否表達(dá)出一個(gè)具體的成果？ 此目標(biāo)表達(dá)得是否可衡量？ 此目標(biāo)表達(dá)是否現(xiàn)實(shí)？ 此目標(biāo)表達(dá)是否通過努力能夠?qū)崿F(xiàn)？ 此目標(biāo)是否有時(shí)間約束？ 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 26 講師 :祁建華 業(yè)務(wù)規(guī)劃流程 1. 提出宗旨和職責(zé)草案，并結(jié)合公司要求初定部門目標(biāo) 2. 尋求主管 VP指導(dǎo)，確定部門宗旨、職責(zé)和年度目標(biāo) 1. 訪談／了解客戶需求 2. 預(yù)測一年內(nèi)市場和資源變化 3. 結(jié)合目標(biāo)，進(jìn)行 SWOT分析了解內(nèi)部差距 4. 召開部門現(xiàn)狀分析及總結(jié)會(huì)明確差距 1. 召開部門問題解決會(huì)議，確定主要策略 2. 針對(duì)主要策略制定具體舉措和實(shí)現(xiàn)步驟 3. 重新審視主要策略，分析策略實(shí)施存在的風(fēng)險(xiǎn) 1. 將主要策略的實(shí)現(xiàn)步驟落實(shí)到推進(jìn)計(jì)劃表上，明確相應(yīng)的里程碑和負(fù)責(zé)人 1. 根據(jù)目標(biāo)和策略，設(shè)計(jì)部門組織架構(gòu)和核心業(yè)務(wù)流程 2. 明確團(tuán)隊(duì)構(gòu)成的主要措施 3. 在優(yōu)化配置已有資源的基礎(chǔ)上，提出對(duì)公司的資源需求 4. 制定部門財(cái)務(wù)預(yù)算 使命 職責(zé) 目標(biāo) S W O T 原因 策略 步驟 主要策略 推進(jìn)計(jì)劃 5. 確定組織 /編制 資源需求 /預(yù)算 4. 確定策略的推 進(jìn)計(jì)劃 /里程碑 3. 制定主要策略 并分析風(fēng)險(xiǎn) 2. 環(huán)境分析 1. 明確使命 2. 職責(zé)和目標(biāo) 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 27 講師 :祁建華 企業(yè)戰(zhàn)略突破重點(diǎn) 總裁當(dāng)年戰(zhàn)略重點(diǎn) 總裁三年戰(zhàn)略重點(diǎn) 部門三年戰(zhàn)略重點(diǎn) 部門當(dāng)年戰(zhàn)略重點(diǎn) 業(yè)務(wù)部門 職能部門 換位思考是成功關(guān)鍵！ 如果我是總裁，我會(huì) 關(guān)注哪些方面？ 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 28 講師 :祁建華 環(huán)境分析 確認(rèn) 中長期計(jì) 劃 各部門 分解目標(biāo) 設(shè)定總裁年度目標(biāo) 目標(biāo)執(zhí)行 目標(biāo)達(dá)成 狀況月 /季 審核 部門經(jīng)理診斷 總裁診斷 目標(biāo)管理系統(tǒng) Hoshin Table 企業(yè)愿景 三年中期目標(biāo) 4，企業(yè)的年度 規(guī)劃與目標(biāo) 29 講師 :祁建華 ? 各階層互不了解目標(biāo)及目標(biāo)間的關(guān)系 ? 缺乏明確的優(yōu)先順序的觀念 ? 沒有設(shè)定目標(biāo)的技巧，使目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)。 ?定量指標(biāo)包括 : 財(cái)務(wù)指標(biāo)和服務(wù) /經(jīng)營運(yùn)作指標(biāo) 。 整體經(jīng)營目標(biāo) 人力資源競爭力：人均營業(yè)額、利潤 成熟業(yè)務(wù)：銀行結(jié)算軟件銷量 / 銷售額 發(fā)展業(yè)務(wù)：醫(yī)院診斷模塊銷量 / 銷售額 業(yè)務(wù)目標(biāo) 新興業(yè)務(wù)：民航遠(yuǎn)程售票系統(tǒng)銷量 / 銷售額 用戶、合作伙伴滿意度比去年提升 結(jié)果性目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 內(nèi)部員工：員工對(duì)工作氛圍滿意度提升 過程性目標(biāo) （核心競爭力發(fā)展目標(biāo)） 人力資源、品牌、市場、 IT 建 設(shè)、財(cái)務(wù)管理能力 逐步提升等 KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 34 講師 :祁建華 指標(biāo)定義 責(zé)任部門 /人 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 本期目標(biāo) 1 成本核算 2 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3 資金使用效率 4 資金安全 次級(jí)指標(biāo) 名稱 資金運(yùn)轉(zhuǎn)分析 ， 資金負(fù)債比分析 ， 資金速動(dòng)比 ， 資金流動(dòng)比 ， 融資結(jié)構(gòu) ， 費(fèi)用構(gòu)成比 ， 成本構(gòu)成分析 ， 各部門資產(chǎn) ， 各部門工資構(gòu)成 ， 費(fèi)用與預(yù)算分析 ， 1 投資回報(bào)率 ， 1 銷售回報(bào)率 ， 1 利潤分析 ， 1 庫存量資金占用分析 ， 1 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 ， 1 應(yīng)收賬款拖欠 ， 1 現(xiàn)金報(bào)帳拖欠 考評(píng)責(zé)任人 總裁 備注 （樣表 : 用于一級(jí)和二級(jí)指標(biāo)描述） 指標(biāo)名稱：財(cái)務(wù)控制 指標(biāo)級(jí)別：一級(jí) KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 35 講師 :祁建華 類別 目標(biāo) 權(quán)重 一、財(cái)務(wù)類指標(biāo) 公司資本回報(bào)率 xx% 15% 凈利潤 xx億 15% 自由現(xiàn)金比 xx億 10% 資 產(chǎn)負(fù)責(zé)表 xx% 10% 二、經(jīng)營類的指標(biāo) 會(huì)計(jì)核算、報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確 % 5% 考核年度內(nèi)的平均融資成本 元 10% 財(cái)務(wù)預(yù)算 % 10% 下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管控 萬元 15% 三、管理內(nèi)指標(biāo) 部門管理費(fèi)用 萬元 5% 培訓(xùn)完成率 % 5% 評(píng)分： 100% 國際流行的總經(jīng)理考核指標(biāo) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 36 講師 :祁建華 制定關(guān)鍵崗位 KPI要點(diǎn) 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績 作用 財(cái)務(wù) 指標(biāo) ?側(cè)重與公司會(huì)計(jì)職責(zé)一致的價(jià)值創(chuàng)造 ?公司投資資本回報(bào) ?業(yè)務(wù)單元損益 ?確保創(chuàng)造財(cái)務(wù) 價(jià)值 ?確保近期和遠(yuǎn) 期的側(cè)重點(diǎn) ?包括對(duì)公司業(yè) 績?cè)u(píng)判內(nèi)部和 外部的觀點(diǎn) 客戶 指標(biāo) （服務(wù) 經(jīng)營） ?側(cè)重在日常經(jīng)營運(yùn)作流程以及跨職能 /跨業(yè)務(wù)輔助流 程中 創(chuàng)造價(jià)值 ?提供客戶對(duì)公司經(jīng)營注意度的看法 ?新品收入占總收入份額 ?細(xì)分的市場份額 ?新渠道的收入份額 ?衡量共享服務(wù)的特定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo)，如提供維護(hù) ?客戶滿意度指數(shù)，例如 — 服務(wù)質(zhì)量 — 購買價(jià)值 — 公司形象 員工 管理 ?培養(yǎng)與保留 人才 ?員工滿意度指數(shù) ?關(guān)鍵人才流失率 ?員工培訓(xùn)與發(fā)展 扣分 指標(biāo) ?安全生產(chǎn) ?降低投訴率 ?重大事故 ?重大投訴 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 37 講師 :祁建華 如何制訂關(guān)鍵崗位 KPI 第一步： 確保業(yè)務(wù)的價(jià)值樹 價(jià)值體系 第二步： 找出具有重大影響 的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 有重大影響的指標(biāo)項(xiàng)目 ?一般以投資回報(bào)率 （ ROIC） 為分析起點(diǎn) ?對(duì)公司效益和業(yè)務(wù)管