中國移動公司預(yù)算管理咨詢報(bào)告-在線瀏覽
2025-03-27 15:39本頁面
【正文】 對資金收支進(jìn)行動態(tài)控制F通過賬戶高度集中，降低資金沉淀和 資金機(jī)會成本F整合現(xiàn)金流量預(yù)算和資本支出預(yù)算中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組預(yù)算管理委員會F預(yù)算決策層F集團(tuán)公司總經(jīng)理任主任，成員由集團(tuán)公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， 重大例外事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整和審批；預(yù)算 仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司各職能部門組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、調(diào)整與考核等工作中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織子公司預(yù)算管理工作小組預(yù)算管理委員會F子公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理、部門經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、信息反饋、預(yù)算調(diào) 整與考核等工作中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會 F子公司預(yù)算管理委員會在集團(tuán)公司預(yù)導(dǎo)向、同一預(yù)算規(guī)則編制預(yù)算，接受集團(tuán)公司的檢查和考核F集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組子公司預(yù)算管理工作小組進(jìn)行指導(dǎo)和審核F對子公司預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行跟蹤、檢查和部門的預(yù)算編制進(jìn)行指導(dǎo)和審核F子公司預(yù)算管理委員會子公司預(yù)算管理工作組指導(dǎo)檢查考核指導(dǎo)檢查考核中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢?nèi)?、關(guān)于預(yù)算組織分公司F由分公司財(cái)務(wù)部牽頭并由分公司經(jīng)理F分公司在子公司的指導(dǎo)下組織本單位行、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考核工作，并向算調(diào)整審批申請不設(shè)專門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢F中國移動預(yù)算管理體系需要將上級預(yù)算目標(biāo)向下一級預(yù)算單位進(jìn)行分解，形成各預(yù)算單位的責(zé)任預(yù)算，體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則預(yù)算目標(biāo)分解集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)定位F為爭創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團(tuán)公司應(yīng)將國際一流 移動通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預(yù)算標(biāo)桿 確定分公司目標(biāo)收入中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范預(yù)算內(nèi)容規(guī)范F業(yè)務(wù)收支預(yù)算 以市場預(yù)測為依據(jù)F業(yè)務(wù)收支預(yù)算主要包括業(yè)務(wù)收入預(yù)算、業(yè)務(wù)成本預(yù)算等F業(yè)務(wù)收入預(yù)算主要依據(jù)市場預(yù)測編制F資本支出及籌資預(yù)算 以戰(zhàn)略投資安排及市場規(guī)劃為基礎(chǔ)F資本支出預(yù)算依據(jù)戰(zhàn)略投資決策和年度投資計(jì)劃編制F籌資預(yù)算依據(jù)資本支出預(yù)算、期初現(xiàn)金持有量編制F財(cái)務(wù)預(yù)算 專項(xiàng)預(yù)算整合F包括預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表和預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，整合業(yè)務(wù)收支預(yù)算、資本支出與籌資預(yù)算形成中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢五 、關(guān)于預(yù)算編制規(guī)范子公司縣公司集團(tuán)公司 ④匯總分析平衡匯總形成最終預(yù)算方案分解下達(dá)③再次匯總上報(bào)預(yù)算方案②下級預(yù)算方案上報(bào)①按戰(zhàn)略目標(biāo)形成預(yù)算草案與預(yù)算大綱分公司F下達(dá)目標(biāo) :集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會 9月底將下一年度預(yù)算目標(biāo)下達(dá)F編制上報(bào) :各縣公司向分公司、各 分公司向子公司上報(bào)相應(yīng)預(yù)算方案F審查平衡 :集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組 對上報(bào)的預(yù)算方案匯總、分析、審 查、平衡。務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)與預(yù)審預(yù)算工作組（小組）對各種業(yè)務(wù)預(yù)算的匯總、審核及上報(bào)F預(yù)算工作組（小組）負(fù)責(zé)組織本單位預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡上報(bào) 預(yù)算審批權(quán)限劃分F分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)縣公司和分公司職能部門預(yù)算審批F子公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)分公司、營銷中心和分公司職能部門預(yù)算審批 F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門預(yù)算審批。分公司層次： 集團(tuán)公司層次： 900 1300 300 600 300減：分公司可控業(yè)務(wù)成本和營業(yè)費(fèi)用 1000 600 400 670 1000 230 減：分公司可控管理費(fèi)用 260 160 100 620 900 220 加：營銷中心收入 400 300 100 減：子公司成本費(fèi)用總額 740 540 200 100 180 200 60 子公司利潤 2400 1500 900 減：集團(tuán)公司管理費(fèi)用 200 集團(tuán)公司稅前利潤減：所得稅（按 33%計(jì)算）2200 集團(tuán)公司凈利潤 1474 726預(yù)算報(bào)表與責(zé)任會計(jì)的共生性中國移動預(yù)算管理咨詢報(bào)告天健管理咨詢六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F分為成本費(fèi)用中心預(yù)算反饋報(bào)告、收入中心預(yù)算反饋報(bào) 告、利潤中心預(yù)算反饋報(bào)告、投資中心預(yù)算反饋報(bào)告F預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告反饋報(bào)告成本費(fèi)用中心的預(yù)算反饋報(bào)告項(xiàng)目 本季預(yù)算 本月發(fā) 生額 本季累計(jì)額 本月發(fā)生占季度預(yù)算的百分比 本季累計(jì)額占季度預(yù)算的百分比 A項(xiàng)目 C項(xiàng)目 預(yù)算反饋報(bào)告項(xiàng)目 日報(bào) 周報(bào) 月報(bào) 季報(bào) 年報(bào)業(yè)務(wù)收入 √ √ √ √管理費(fèi)用 √ √ √利潤表
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