中移動預算管理咨詢報告-在線瀏覽
2025-03-26 15:29本頁面
【正文】 動預算管理咨詢報告天健管理咨詢三、關于預算組織集團公司預算管理工作組預算管理委員會F預算決策層F集團公司總經理任主任，成員由集團公司副總經理、部門經理、各子公司總經理組成F主要負責審批、簽發(fā)預算管理制度， 重大例外事項進行調整和審批；預算 仲裁等工作F由集團公司財務部牽頭，集團公司各職能部門組成F主要負責組織預算的編制工作，并相應的預算跟蹤、調整與考核等工作中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢三、關于預算組織子公司預算管理工作小組預算管理委員會F子公司預算管理的最高權力機構副總經理、部門經理組成F主要負責審批年度預算；實施年度預組成F主要負責組織預算的編制工作，并相應的預算跟蹤、信息反饋、預算調 整與考核等工作中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢三、關于預算組織集團公司預算管理工作組集團公司預算管理委員會 F子公司預算管理委員會在集團公司預導向、同一預算規(guī)則編制預算，接受集團公司的檢查和考核F集團公司預算管理工作組子公司預算管理工作小組進行指導和審核F對子公司預算執(zhí)行進行跟蹤、檢查和部門的預算編制進行指導和審核F子公司預算管理委員會子公司預算管理工作組指導檢查考核指導檢查考核中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢三、關于預算組織分公司F由分公司財務部牽頭并由分公司經理F分公司在子公司的指導下組織本單位行、預算調控和預算考核工作，并向算調整審批申請不設專門預算管理機構中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢F中國移動預算管理體系需要將上級預算目標向下一級預算單位進行分解，形成各預算單位的責任預算，體現(xiàn)責權利相統(tǒng)一的原則預算目標分解集團公司預算目標定位F為爭創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團公司應將國際一流 移動通信企業(yè)的凈資產收益率作為預算標桿 確定分公司目標收入中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢五 、關于預算編制規(guī)范預算內容規(guī)范F業(yè)務收支預算 以市場預測為依據(jù)F業(yè)務收支預算主要包括業(yè)務收入預算、業(yè)務成本預算等F業(yè)務收入預算主要依據(jù)市場預測編制F資本支出及籌資預算 以戰(zhàn)略投資安排及市場規(guī)劃為基礎F資本支出預算依據(jù)戰(zhàn)略投資決策和年度投資計劃編制F籌資預算依據(jù)資本支出預算、期初現(xiàn)金持有量編制F財務預算 專項預算整合F包括預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表和預計資產負債表，整合業(yè)務收支預算、資本支出與籌資預算形成中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢五 、關于預算編制規(guī)范子公司縣公司集團公司 ④匯總分析平衡匯總形成最終預算方案分解下達③再次匯總上報預算方案②下級預算方案上報①按戰(zhàn)略目標形成預算草案與預算大綱分公司F下達目標 :集團公司預算管理委員會 9月底將下一年度預算目標下達F編制上報 :各縣公司向分公司、各 分公司向子公司上報相應預算方案F審查平衡 :集團公司預算管理工作組 對上報的預算方案匯總、分析、審 查、平衡。務預算的指導與預審預算工作組（小組）對各種業(yè)務預算的匯總、審核及上報F預算工作組（小組）負責組織本單位預算的編制、審查、匯總、平衡上報 預算審批權限劃分F分公司財務部負責縣公司和分公司職能部門預算審批F子公司預算管理委員會負責分公司、營銷中心和分公司職能部門預算審批 F集團公司預算管理委員會負責子公司和集團公司職能部門預算審批。分公司層次： 集團公司層次： 900 1300 300 600 300減：分公司可控業(yè)務成本和營業(yè)費用 1000 600 400 670 1000 230 減：分公司可控管理費用 260 160 100 620 900 220 加：營銷中心收入 400 300 100 減：子公司成本費用總額 740 540 200 100 180 200 60 子公司利潤 2400 1500 900 減：集團公司管理費用 200 集團公司稅前利潤減：所得稅（按 33%計算）2200 集團公司凈利潤 1474 726預算報表與責任會計的共生性中國移動預算管理咨詢報告天健管理咨詢六、關于 預 算反 饋監(jiān) 控體系及 調 整系 統(tǒng) F分為成本費用中心預算反饋報告、收入中心預算反饋報 告、利潤中心預算反饋報告、投資中心預算反饋報告F預算反饋報告分為基本報告和特別報告反饋報告成本費用中心的預算反饋報告項目 本季預算 本月發(fā) 生額 本季累計額 本月發(fā)生占季度預算的百分比 本季累計額占季度預算的百分比 A項目 C項目 預算反饋報告項目 日報 周報 月報 季報 年報業(yè)務收入 √ √ √ √管理費用 √ √ √利潤表 √ √ √現(xiàn)金流量表 √ √ √中國移動預算管理咨詢
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