【正文】 務票據及控制要點 ? 預算撥付表 —授權與批準 —及時通知與回執(zhí)通知 —限額與限期 —執(zhí)行與監(jiān)控分離 65 財務票據及控制要點 ? 預算核銷表 —授權與批準 —票據合規(guī) —數據一致 —期間限制 —稅收影響 66 財務賬項設置 ? 銷售收入賬： ? 數據采集 —區(qū)域、代表、客戶、產品、規(guī)格 —日期、票號、數量、單價、金額 ? 票據 —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：銷售量 /額 —產品、客戶、代表、區(qū)域 67 財務賬項設置 ? 應收賬款賬： ? 數據采集 —區(qū)域、代表、客戶、產品、規(guī)格 —日期、票號、應收款、已收款、欠款 ? 票據 —銷售發(fā)票 ? 業(yè)績值：回款率、回款周期、壞賬率 —產品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度 68 財務賬項設置 ? 銷售費用賬： ? 數據采集 —區(qū)域、代表、費用類型 —日期、客戶、產品、金額 ? 票據 —費用核銷單 ? 業(yè)績值：費用結構比重、費用額 —產品、客戶、代表、區(qū)域 —月度、季度、年度、累計 69 財務報告 —銷售回款報告 格式 A ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數據 本期銷售 本期回款 期未數據 70 財務報告 —銷售回款報告 格式 B ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數據 本期銷售 本期回款 期未數據 數量 金額 數量 金額 數量 金額 數量 金額 71 財務報告 —銷售回款報告 格式 C ABC公司 銷售回款月報 年 月份 區(qū)域 : 序號 品別 規(guī)格 計量單位 期初數據 本期銷售 期未數據 供貨開票 供貨無票 小計 供貨開票 供貨無票 小計 供貨開票 供貨無票 小計 72 財務報告 —客戶分析報告 ABC公司 客戶分析報告 年 月份 區(qū)域 : 綜合指標 供貨天數 回款天數 占壓比例 賬齡分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 客戶數 金額 重點客戶 綜合指標 賬齡分析 客戶名稱 供貨天數 回款天數 占壓比例 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 73 財務報告 —代表業(yè)績報告 ABC公司 代表業(yè)績報告 年 月份 區(qū)域 : 代表姓名 期初 本期銷售 本期回款 期未 費用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 74 財務報告 —區(qū)域業(yè)績報告 ABC公司 區(qū)域業(yè)績報告 年 月份 區(qū)域 : 下屬單元 期初 本期銷售 本期回款 期未 費用率 賬齡金額分析 30天 31— 60天 61— 90天 91— 120天 120天 180天 75 財務報告 —銷售費用報告 ABC公司 銷售費用報告 年 月份 區(qū)域 : 下屬單元 銷售 回款 費用 費用項目 計劃 實際 計劃 實際 預算 實際 廣告費用 推廣費用 客戶費用 辦公費用 差旅費用 薪金費用 其它費用 76 五、內務管理與商業(yè)客戶系統(tǒng) 77 ? 商業(yè)客戶的征信系統(tǒng) ? 商業(yè)客戶的檔案系統(tǒng) ? 商業(yè)客戶的交易記錄系統(tǒng) ? 商業(yè)客戶的業(yè)務控制要點 ? 商業(yè)客戶的交易分析與預警系統(tǒng) ? 重點商業(yè)客戶的維護技巧 78 信用的授予 ? 應收賬款是一個公司最大、最重要，并且是最無保障的資產； ? 壞賬、呆賬太多使公司失去利潤，更嚴重的可能使公司倒閉； ? 公司對授予客戶信用的管理對其應收款的回收有重大的影響； ? 為了有效、及時的收款，公司必須事先進行嚴格的信用調查，并作出正確的授予信用的決定。 ? 設計信用申請表： —詢問你所關心的問題 —客戶有準備，愿意并能夠提供你所要求的資料； —告訴客戶你為什么要這些資料； —信用申請必須合法 —最好能主銀行或審計協助。 83 建立經銷商信用管理系統(tǒng) ? 多部門配合：銷售單元、銷售大區(qū)、銷售部、公司財務部 ? 進行等級管理，并依據公司銷售形式逐步調整 ? 公司客戶管理的重要組成部份。 84 商業(yè)客戶的檔案系統(tǒng) ? 基本資料 ? 信用資料 ? 基本業(yè)績 ? 各種環(huán)境 85 商業(yè)客戶的交易記錄系統(tǒng) ? 依據 UTD系統(tǒng)建立經銷商月交易記錄 ? 對經銷商的貨物流向進行盡可能詳細的跟蹤 ? 核對客戶年度經銷協議、客戶合同和客戶月度銷售記錄，確認經銷商業(yè)績進度 ? 定期通過