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2025-03-20 18:14本頁面
【正文】 按照主要原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。 ? 【原幣離岸價(jià) 】含義：外幣 FOB 價(jià) ? 【原幣匯率 】含義： 100 外幣兌人民幣匯率 ? 【人民幣離岸價(jià) 】含義：人民幣 FOB 價(jià) ? 【美元匯率 】含義： 100 美元兌人民幣匯率 ? 【美元離岸價(jià) 】含義：美元 FOB 價(jià) ? 【征退稅差額 】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)（征稅稅率－退稅率） ? 【應(yīng)退稅額 】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)退稅率 ? 【信息不齊標(biāo)志 】含義： B：無報(bào)關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 ? 【單證收齊年月 】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 ? 【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào) ? 【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過 ? 【出口合同號(hào) 】該出口明細(xì)記錄對(duì)應(yīng)備案合同號(hào)。 ? 【暫扣標(biāo)志 】 K：暫扣 其他：無意義 ? （ 2）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先導(dǎo) 退稅先導(dǎo) （二）收齊出口單證明細(xì)錄入，核對(duì)黃單與錄入信息，不能對(duì)應(yīng)信息的可以更改，收齊后進(jìn)行序號(hào)重排 相關(guān)注意事項(xiàng) ? 新申報(bào)系統(tǒng)退稅向?qū)У谌饺∠霸黾印? “免稅出口貨物勞務(wù)錄入”模塊。相關(guān)銷售額只需在增值稅申報(bào)時(shí)作免稅申報(bào)即可 ? 增值稅納稅申報(bào)表的出口額按企業(yè)當(dāng)月的實(shí)際出口額填報(bào)，由此導(dǎo)致納稅申報(bào)表出口額與匯總表出口額有差異可暫時(shí)不調(diào)整，兩者的差額反映在匯總表的 “與納稅表差 1”欄。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202312 ? 【免抵退銷售額 】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》 第 7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)；涉及零稅率應(yīng)稅服務(wù)的納稅人按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》第 9列的 16欄“貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷售額” + 第 13列的 17欄“應(yīng)稅服務(wù)的含稅（免稅）銷售額”填報(bào) ?
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