【正文】 住房抵押貸款戰(zhàn)略 修訂現(xiàn)有的電子業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和模式 分析股票和商品市場并篩選潛在的合作伙伴 9 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 11 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 年度預(yù)算是銀行的計劃和預(yù)算流程的主要模塊 時間 (年 ) 1 2 3 1 戰(zhàn)略計劃 ?戰(zhàn)略方向 ? 36年循流計劃 36年戰(zhàn)略循流計劃 展望 .... “計劃” 1 年度 業(yè)務(wù) 計劃 年度業(yè)務(wù)計劃 ?操作戰(zhàn)略計劃 2 年度 預(yù)算 運營和資本預(yù)算 ?收入、成本和資本支出 ?一般狀況和重疊 3 回顧 ... “報告” 月度管理報告 管理層報告 ?績效 ?進一步評估的需要 ?與薪酬掛鉤 4 計劃 13 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 年度計劃 部門的價值動因 戰(zhàn)略計劃 3 年度預(yù)算將戰(zhàn)略計劃轉(zhuǎn)化為財務(wù)數(shù)據(jù) 2 1 戰(zhàn)略行動步驟 確定下一年度的工作事項 事業(yè)部 單位 職能 部門 年度預(yù)算 1. 績效預(yù)測 損益表 資產(chǎn)負債表 2. 輔助性資料 客戶 3. 投資 原因 財務(wù)數(shù)據(jù) 詳細的實施計劃 所有職能的參數(shù)，如銷售、成本、銷量等 當(dāng)年績效 外部變化 計劃 15 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 管理報告流程通常忽略了成本控制問題 報告 常見問題 最佳經(jīng)驗 最佳經(jīng)驗的收益 ?過度注重于業(yè)務(wù)和財務(wù)管理 ?不適時的管理報告系統(tǒng) ?投資不夠均衡 ?資源重復(fù)浪費 ?整合程度不夠 ?對關(guān)鍵價值動因不夠注重 ?平衡公司管理與成本控制 ?降低報告的成本 限制過分冗長 的報告 取消價值不大的報告 避免重復(fù) 網(wǎng)上備份 適當(dāng)?shù)膱蟾骖l率 ?改善決策制定 實行及時的關(guān)鍵價值動因報告 簡明的總結(jié) ?更好的成本控制和管理 ?更快和有效的決策系統(tǒng) ?減少消耗人力和重復(fù)的流程 ?數(shù)據(jù)完整性和標準化 17 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 常規(guī)內(nèi)部審計對減少運作風(fēng)險必不可少 監(jiān)控 業(yè)務(wù)經(jīng)理 執(zhí)行并承擔(dān)責(zé)任 2 ?明確地區(qū)任務(wù)，業(yè)務(wù)活動，風(fēng)險和行動方案 審計 檢查 4 ?監(jiān)督控制與執(zhí)行 首席風(fēng)險 控制官 制定并分配具體方法 1 監(jiān)督方法的執(zhí)行 3 自動化的系統(tǒng) 19 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 成本控制和管理體系需要根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)量身定制 低信任度 與 高信任度 成本控制 和管理 規(guī)模 /范圍 低技能 /經(jīng)驗 與 高技能 /經(jīng)驗 小規(guī)模 與 中等規(guī)模 與 大規(guī)模 戰(zhàn)略控制 與 財務(wù)持股 與 運營管理 公司總部的作用模式 低承受力 與 高承受力 風(fēng)險的承受力 產(chǎn)品線 與 細分的客戶群 與 銷售渠道 與 地域 低成本與差異化 整體的市場 與 細分的市場 業(yè)務(wù)重點 競爭的基礎(chǔ) 管理層的信任 管理技能 組織區(qū)分 21 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 組織結(jié)構(gòu)決定了控制機制標準化的程度 業(yè)務(wù)類別 銀行 投行業(yè)務(wù) 資金運營 細分的客戶群 銀行 零售 地域 銀行 組織結(jié)構(gòu) 信貸 中小型企業(yè) 大公司 東北 南方 西南 東部 不同的業(yè)務(wù)類別需要不同的專門技術(shù) 更大的銀行需要更加復(fù)雜的銀行產(chǎn)品 不同的發(fā)展階段需要不同層次的服務(wù) 在成本管理上的運用 根據(jù)各業(yè)務(wù)類別 /細分市場定制 除分攤成本外，標準化程度低 不同地區(qū)的系統(tǒng)都標準化 批準權(quán)主要依據(jù)級別和技巧高低 實例 23 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 控制權(quán)的委派決定于風(fēng)險偏好和員工的技能 100萬 500萬 10萬 50萬 資深且經(jīng)驗豐富 有一定經(jīng)驗的經(jīng)理 新上任者 支行經(jīng)理的經(jīng)驗 低風(fēng)險容忍度 高風(fēng)險容忍度 銀行的風(fēng)險偏好 職權(quán)隨著技巧和經(jīng)驗的 升高而提高 批準權(quán)隨著對風(fēng)險的容忍程度升高而提高 實例：開支批準權(quán)的授權(quán)矩陣 實例 25 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 決策方式的改變?yōu)槭裁从须y度？ 影響現(xiàn)有上下級關(guān)系，因為決策權(quán)以往多只依據(jù)級別而制定 員工不習(xí)慣為自己的決定負責(zé) ? 決策意味著承擔(dān)風(fēng)險 制定職責(zé)時很難考慮到所有狀況 我們現(xiàn)在來討論一組案例 27 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 實施成本控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn) 成本分配原則不清 得不到必要的數(shù)據(jù)信息，例如共享服務(wù)的支出等 獲得、收集和處理數(shù)據(jù)所需的人力物力 選擇合適的 IT解決方案 設(shè)定年度目標 缺少參照 缺少歷史數(shù)據(jù) 培訓(xùn)和激勵預(yù)算控制人 財務(wù)報告統(tǒng)一整合 需要投入大量資金和管理力度 29 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 正確的 IT解決方案是項目成功的重要因素 選擇系統(tǒng) 選擇實施方式 選擇關(guān)鍵的硬件和系統(tǒng)軟件 ?與現(xiàn)時系統(tǒng)的兼容性 ?是否具備關(guān)鍵應(yīng)用軟件 ?成本 /性能 ?合乎行業(yè)標準 ?供應(yīng)商聲譽 ?如果選擇了不合適的系統(tǒng)，其性能、擴展余地和使