企業(yè)信用管理-在線瀏覽
2025-02-25 02:28本頁面
【正文】 機會成本是指被錯過的價值。 在一個企業(yè)中，機會成本往往是最大的信用成本。 機會成本計算方法是：（ 1）賒銷額 X 穩(wěn)健投資回報率 X DSO/365；（ 2）賒銷額 X （企業(yè)凈利率 +貸款利率） X DSO/365。 機會成本是測算企業(yè)賒銷總量和考察信用管理水平的重要數(shù)據(jù)。 很多歐美企業(yè)機會成本（利息）是壞賬成本的10倍以上，因此稱為 10： 1規(guī)律。 我國企業(yè)的壞賬成本偏高，企業(yè)機會成本和壞賬成本的比例通常為 2： 1或 3： 1。 無論歐美企業(yè)還是中國企業(yè)，機會成本是最主要的信用交易成本。161。2023/4/7 35賒銷管理成本161。161。2023/4/7 36短缺成本161。短缺成本斜率的大小本質(zhì)就是行業(yè)競爭性的大小。 我國宏觀商品市場和各行業(yè)企業(yè)，都正在從 L1向 L3發(fā)展，短缺成本損失越來越高。L1：商品稀缺情況下短缺成本與持有量關系L2：市場適度競爭下的短缺成本與持有量關系L3：高度競爭時短缺成本與持有量關系2023/4/7 37賒銷總成本216。是機會成本、壞帳成本、管理成本和短缺成本等四項成本的綜合指標。216。2023/4/7 38 賒銷信用成本的比較管理水平低企業(yè)的信用成本關系示意圖 管理水平高的企業(yè)的信用成本關系示意圖2023/4/7 39第三節(jié) 企業(yè)全程信用管理一、企業(yè)全程信用管理的內(nèi)涵u“3+1”科學信用管理模式u信用管理職能部門設置u事前管理： 資信調(diào)查和客戶的檔案管理u事中管理： 客戶授信過程中的決策和 債權保障u事后管理： 應收帳款管理和商帳追收2023/4/7 40“3+1”科學信用管理模式 “3+1” 科學信用管理模式由商務部研究院專家結(jié)合歐美企業(yè)五十年信用管理理論和實踐的結(jié)晶總結(jié)出來。2023/4/7 41 客戶資信管理制度（事前管理）賒銷業(yè)務管理制度（事中管理）應收帳款管理制度（事后管理）控制環(huán)節(jié)主要措施管理制度獲取訂單客戶開發(fā)訂單審批發(fā)貨管理到期收款追收欠款1 資信調(diào)查2 信用評估3 信用政策4 信用額度 5 帳齡控制 6 收帳政策 7 債權評估 全程信用管理模式：流程、措施與制度2023/4/7 42管理誤區(qū)之一 銷售與財務在風險管理上各負其責記帳、結(jié)算銷售部門 財務部門訂單、發(fā)貨事后管理為主、催收欠款應收帳款管理真空銷售為主，不負責催帳二、獨立信用管理部門的設置2023/4/7 43管理誤區(qū)之二 以銷售提成方式為主的風險管理激勵業(yè)務員大量賒銷銷售 經(jīng)理財務經(jīng)理銷售部門忽視財務部門的意見銷售部門 財務部門向客戶收帳 記帳、結(jié)算以銷售量?；乜铑~ 財務人員無能為力呆帳、壞帳增加拖欠大量發(fā)生 最無效的企業(yè)經(jīng)營之道是給銷售人員提供大量激勵，使其拉到大量訂單，而不管收款風險如何。2023/4/7 44 管理誤區(qū)之三 以財務部門為主的風險管理財務經(jīng)理銷售經(jīng)理 財務部門不重視 銷售部門意見銷售部門 財務部門以市場為主要求賒銷 財務部限制銷售額下降事后催收拖欠仍會大量發(fā)生以現(xiàn)金管理為主要求現(xiàn)款2023/4/7 45總經(jīng)理銷售總監(jiān) 財務總監(jiān) 。?客戶檔案?客戶聯(lián)絡?客戶服務?信用申請?信用分析?信用審核?應收帳款監(jiān)控?商帳處理?追帳外勤?法律事務2023/4/7 47資金成本降低，呆帳、壞帳減少有效銷售額增長銷售部門 財務部門積極開拓市場爭取優(yōu)良客戶 信用管理部門客戶風險評估，應收帳款控制 授予信用額度 加快貨款回收利潤大幅度上升提高應收帳款質(zhì)量2023/4/7 48結(jié)論：獨立信用管理部門能夠達到企業(yè)利潤最大化2023/4/7 49%%%%%%%%信用管理部門 財務部 銷售部 其他 沒有明確信用控制部門2023/4/7 50信用保險 保理公司內(nèi)部信控能力商業(yè)信用報告發(fā)票管理外包商賬追收%%%%%%%%%防范信用風險的方式2023/4/7 51企業(yè)信用管理的基本內(nèi)容框架企業(yè)信用全程管理客戶信息管理（事前管理）授信管理 （事中管理）應收賬款管理（事后管理）資信調(diào)查檔案管理制定授信計劃債權保障機制客戶選擇確定授信額度授信收回2023/4/7 52統(tǒng)計分析結(jié)論實施事前控制實施事中控制實施事后控制實施全面控制可以防止 70%的拖欠風險可以避免 35%的拖欠可以挽回 41%的拖欠損失可以減少 80%的呆帳、壞帳損失經(jīng) 驗2023/4/7 53前期管理－－資信調(diào)查機制和檔案管理u重要性：資信調(diào)查是信用管理的基礎 事前管理案例 .docu方法一：對老客戶和新客戶建立資信調(diào)查制度；u方法二：建立客戶信用檔案u指企業(yè)對其客戶的信用信息進行搜集、整理、評價并最終歸檔的過程，是企業(yè)信用管理成功與否的前提，也為整個企業(yè)信用管理過程提供便利條件。通過對客戶進行實地走訪收集信息 。通過公共信息渠道收集客戶信息 。優(yōu)點：不必花費額外的費用， 信息收集工作在日常交易過程中就可以順便進行。 市場開發(fā)階段，尋找有價值的潛在客戶時161。 定期調(diào)查老客戶資信狀況，跟蹤資信變化161。 遇有重大合作項目時161。2023/4/7 59（ 3）標準的資信報告應包括的內(nèi)容 u調(diào)查的對象 (客戶 )全稱、客戶詳細地址、電話及傳真u公司注冊機關、注冊資本、法人代表、公司性質(zhì)、公司規(guī)模、雇員人數(shù)、營業(yè)額、凈資產(chǎn)u公司成立背景、股東
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