企業(yè)信用風(fēng)險管理實務(wù)-在線瀏覽
2025-02-15 17:57本頁面
【正文】 v 信用記錄調(diào)查表v 內(nèi)部評價表v 實地考察調(diào)查表v 行業(yè)分析報告40以下幾種情況應(yīng)密切注意 ? 自有資金缺乏? 應(yīng)收帳款過高? 固定資產(chǎn)過大? 利息和貼現(xiàn)費占銷售額的百分比超過 5%? 成立不到兩年的公司? 盤存資產(chǎn)過大41信用分析模型的選擇考慮的因素信息不全某些信息失真財務(wù)數(shù)據(jù)虛假易理解性易應(yīng)用性準確性管理模型特征分析模型營運資產(chǎn)分析模型42客戶信用分析系統(tǒng)示意圖客戶信用分析系統(tǒng)特征分析 營運資產(chǎn)分析自身特征分析 優(yōu)先性特征分析 信用特征分析 營運資產(chǎn)計算 行業(yè)比率分析財務(wù)比率分析客戶信用限額客戶信用評級 431. 特征分析模型 客戶的三組特征客戶自身特征 客戶優(yōu)先性特征 信用及財務(wù)特征1. 表面現(xiàn)象2. 歷史背景3. 組織管理4. 經(jīng)營狀況5. 產(chǎn)品與市場6. 發(fā)展前景1. 交易利潤率2. 對產(chǎn)品的要求3. 對市場吸引力影響4. 對市場競爭力影響5. 擔(dān)保條件6. 可替代性1. 付款記錄2. 銀行信用3. 獲利能力4. 營運能力5. 償債能力6. 資本總額44特征分析的過程（步驟）1. 特征評分 2. 權(quán)數(shù)選擇3. 加權(quán)平均計算4. 評估值45評分說明v 特征評分采用十分制，評分值為 110十個等級。v 對于行業(yè)差別不大的指標，采用統(tǒng)一標準；對于行業(yè)差別比較大的指標，采用行業(yè)標準。46專家評分法組織管理47回答問題法組織管理48回答問題法? 選 a得 5分，選 b得 3分，選 c得 1分，選 d時取消本項；? 選 d不能超過四項；? 將所得分數(shù)加權(quán)平均所得的百分比乘以 10，即得本特征評分；? 例如： 選項為： a b a c d d b a 得分為： 5 3 5 1 3 5 分子為：得分之和 22 分母為：項數(shù)乘以 5等于 30 百分比： 22/30 = ? 本特征得分為： 10 749指標和比率分析法經(jīng)營狀況銷售收入? 利潤總額? 資產(chǎn)總額? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /資產(chǎn)總額平均余額 100%? 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本 /平均存貨 100%? 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /應(yīng)收帳款平均余額 100%? 銷售增長率 =（當(dāng)期銷售收入 上期銷售收入） /上期銷售收入 100%? 凈資產(chǎn)增長率 =（當(dāng)期股東權(quán)益 上期股東權(quán)益） /上期股東權(quán)益 100%? 利潤增長率 =（當(dāng)期稅前利潤 上期稅前利潤） /上期稅前利潤 100%50指標和比率分析法 ? 前六項為與行業(yè)有關(guān)的指標，以行業(yè)平均值的 。 當(dāng)大于上限值時，得 10分； 當(dāng) 小于 0時，得 1分； 當(dāng)在變動區(qū)間時，得分 =實際值 /上限值 9+1? 各項得分平均后即得特征分值。 營運資產(chǎn)計算216。 評估值與經(jīng)驗性統(tǒng)計比率216。 營運資產(chǎn)分析 —— 決策線圖216。 授信制度與程序2. 營運資產(chǎn)分析模型 計算信用限額內(nèi)容要點56(1) 營運資產(chǎn)的計算營運資產(chǎn) = 營運資本 +凈資本2其中：營運資本 = 流動資產(chǎn) 流動負債57(2) 對資產(chǎn)負債表的評估? 計算值 =流動比率 +速動比率－短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 －債務(wù)凈資產(chǎn)比率其中：? 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債? 速動比率 =（流動資產(chǎn)－存貨） /流動負債 ? 短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =流動負債 /凈資產(chǎn)? 債務(wù)凈資產(chǎn)比率 =負債總額 /凈資產(chǎn)58(3) 評估值與經(jīng)驗性統(tǒng)計比率59(4) 營運資產(chǎn)分析決策線信用限額 （營運資產(chǎn)的 %）24AB2220161284高 1 1低風(fēng)險程度（財務(wù)評估值） 60營運資產(chǎn)評估表61信用限額的計算與修正? 信用限額 = 營運資產(chǎn) 經(jīng)驗性百分比? 用特征分析結(jié)果對其進行修正? 針對某個客戶的信用額度要根據(jù)具體情況修正，即作為客戶供應(yīng)商的地位62審批程序業(yè)務(wù)員審核客戶申請業(yè)務(wù)員申請信用分析員審核信用經(jīng)理批準主管副總批準否否業(yè)務(wù)人員在審核客戶的信用狀況時，要全面收集客戶信息。核準的信用額度須經(jīng)信用經(jīng)理或總裁批準，信用分析人員有權(quán)拒絕申請，當(dāng)業(yè)務(wù)人員有異議時，可要求信用經(jīng)理或總裁進行復(fù)議。 要有所準備、作好文字計劃216。 想撥電話、有必要撥電話時就撥通電話216。 有禮貌、樹立企業(yè)形象216。 認真而友好、不輕浮216。 重復(fù)、一再提到要求付款的金額216。超過三個月，作專案處理委托專業(yè)追帳機構(gòu)追討；超過半年，考慮法律訴訟；判決執(zhí)行或破產(chǎn)清理。v 信用政策的內(nèi)容 1. 信用標準 2. 信用條件 ? 信用限額 ? 信用期限 ? 現(xiàn)金折扣 3. 收帳政策
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