商業(yè)銀行資本管理辦法詳細(xì)解讀-在線瀏覽
2025-02-21 12:38本頁(yè)面
【正文】 管理的其他規(guī)范性文件共 11個(gè) 三大支柱同時(shí)運(yùn)用 第一支柱 第二支柱 第三支柱 ? 正文： ? 第一章 總則 ? 第二章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求 ? 第三章 資本定義 ? 第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 ? 第五章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 ? 第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 ? 第七章 內(nèi)部資本充足評(píng)估程序 ? 第八章 監(jiān)督檢查 ? 第九章 信息披露 ? 第十章 附則 《 辦法 》 的框架結(jié)構(gòu) ?附件 1 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn) ?附件 2 信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用緩釋工具 ?附件 3 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) ?附件 4 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求 ?附件 5 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求 ?附件 6 專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 ?附件 7 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 ? 附件 8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則 ? 附件 9 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則 ? 附件 10 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求 ? 附件 11 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求 ? 附件 12 外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范 ? 附件 13 資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求 ? 附件 14 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ? 附件 15 資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查 ? 附件 16 信息披露要求 正文、附件側(cè)重點(diǎn)變化 ? 正文 ? 總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督檢查和信息披露進(jìn)行了規(guī)定。 ? 附件 ? 包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及專(zhuān)業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。 資本充足率 =（總資本 扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100%； 一級(jí)資本充足率 =（一級(jí)資本 扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100%； 核心一級(jí)資本充足率 =（核心一級(jí)資本 扣減項(xiàng)） /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100%； 資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本； 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率分別不得低于 5%、 6%、 8%。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %，逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %，均由核心一級(jí)資本滿足。系統(tǒng)重要性銀行計(jì)提附加資本，為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 1%，由核心一級(jí)資本滿足。目前明確的是政府融資平臺(tái)，前期征求意見(jiàn)稿曾涉及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款和中長(zhǎng)期貸款。 非系統(tǒng)重要性銀行 核心一級(jí)資本充足率，不低于 %； 一級(jí)資本充足率不低于 %， 資本充足率不低于 %， 原則上 2023年底達(dá)標(biāo)， 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，最遲不得晚于 2023年底達(dá)標(biāo)。 其他一級(jí)資本和二級(jí)資本 ? 其他一級(jí)資本包括： ； 。 資本扣減項(xiàng) 1 商譽(yù) 全額扣除 從核心一級(jí)資本中全額扣除 2 其他無(wú)形資產(chǎn) （ 除土地使用權(quán) ） 3 非暫時(shí)性遞延稅資產(chǎn) 4 損失準(zhǔn)備缺口 5 與資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售相關(guān)收益 6 養(yǎng)老金資產(chǎn) 7 持有本行的股票 8 互惠持有的資本投資 對(duì)應(yīng)扣除法 9 對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資 部分扣除 門(mén)檻扣除法 +對(duì)應(yīng)扣除法 10 對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)大額投資 門(mén)檻扣除法 11 暫時(shí)性差異的遞延稅資產(chǎn) 比較分析 ? 核心一級(jí)資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一致，變動(dòng)較小。 ? 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過(guò) 150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過(guò) 對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) （可能會(huì)改動(dòng)）的 %或 %。新發(fā)行次級(jí)債券不得含有利率跳升機(jī)制，還需明確核銷(xiāo)和轉(zhuǎn)股條款。 銀監(jiān)會(huì)的緩沖安排 ? 超額撥備對(duì)資本的影響，從 2023年開(kāi)始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分 2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分 5年逐步消化。新辦法頒布后發(fā)行的次級(jí)債券不得計(jì)入監(jiān)管資本。 項(xiàng)目 2023年 2023年 2023年 2023年 2023年 合計(jì) 超額撥備
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