【正文】 單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活勱及其重要業(yè)務(wù)流程中 是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn) 。 詁估風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，明確風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)。統(tǒng)一 設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念 需明確，使用 規(guī)范 風(fēng)險(xiǎn)命名、分 類規(guī)則明確 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫維 護(hù)職責(zé)機(jī)制明 確 示例 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 戓略風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 明確 風(fēng)險(xiǎn)分類原則、命名 規(guī)則編制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫為，風(fēng)險(xiǎn) 評估工作的基礎(chǔ)。 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，通常運(yùn)用說明性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分 適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的風(fēng)險(xiǎn) 針對大型災(zāi)害 /事件類的潛在風(fēng)險(xiǎn) 針對日常運(yùn)營中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn) 數(shù)值 1）說明性 2）發(fā)生概率（定量） 3）針對大型災(zāi)害 /事件類（定量） 4）針對日常營運(yùn)（定性） 5 基本確定 =95% 今后 1年內(nèi)至少發(fā)生 1次 常常會(huì)發(fā)生 4 很可能 5095% 今后 1年內(nèi)可能發(fā)生 1次 較多情況下發(fā)生 3 可能 3050% 今后 2－ 5年內(nèi)可能發(fā)生 1次 某些情況下發(fā)生 2 不太可能 530% 今后 5－ 10年內(nèi)可能發(fā)生 1次 極少情況下才發(fā)生 1 幾乎不可能 5% 今后 10年內(nèi)發(fā)生的可能少于 1次 一般情況下不會(huì)發(fā)生 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 ─ 詁價(jià) 標(biāo)準(zhǔn) （標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)差異化、本地化） 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 ─ 詁價(jià) 標(biāo)準(zhǔn) （標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)差異化、本地化） 影響程度評分 1 2 3 4 5 定量方法 描述 稅前利潤 1% 以下 稅前利潤的 15% 稅前利潤的 610% 稅前利潤的 1120% 稅前利潤 20%以上 定性方法 描述 極輕微的 輕微的 中等的 重大的 災(zāi)難性的 極低 低 中等 高 極高 適用亍所有行業(yè) 企業(yè)日常 運(yùn)行 丌會(huì)影響企業(yè)的日常運(yùn)行 對企業(yè)日常運(yùn)營有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情冴立刻受到控制 對企業(yè)日常運(yùn)營有中度影響，需要醫(yī)療救援，情冴需要外部支持才能得到控制 企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情冴失去控制但無致命影響 重大業(yè)務(wù)失諢及人身傷亜 財(cái)務(wù)影響 較低的財(cái)務(wù)損失 輕微的財(cái)務(wù)損失 中等的財(cái)務(wù)損失 重大的財(cái)務(wù)損失 極大的財(cái)務(wù)損失 聲譽(yù)影響 負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)未有受損 負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐? 部流傳，對企業(yè)聲 譽(yù)造成輕微損害 負(fù)面消息在某區(qū)域上 流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害 負(fù)面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害 負(fù)面消息造成國際影響，政府戒監(jiān)管機(jī)構(gòu)迕行調(diào)查，引起公眾蘭注，對企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)序號 風(fēng)險(xiǎn)名稱 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之等級分值被選總和 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之等級被選次數(shù) 平均值項(xiàng) : MAXPAV 平均值項(xiàng) : MAXSAV Risk Grades 排序 p1 p2 p3 p4 p5 s1 s2 s3 s4 s5 p1 p2 p3 p4 p5 s1 s2 s3 s4 s5 R31 執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn) 5 0 48 16 230 6 4 54 116 70 5 0 16 4 46 6 2 18 29 14 4 R01 政策不宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4 18 99 108 15 3 14 78 128 20 4 9 33 27 3 3 7 26 32 4 5 R06 投資風(fēng)險(xiǎn) 0 22 21 56 215 8 8 36 116 85 0 11 7 14 43 8 4 12 29 17 2 R09 整合重組不改制風(fēng)險(xiǎn) 5 50 78 44 30 6 40 75 68 5 5 25 26 11 6 6 20 25 17 1 7 R10 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 3 14 96 88 10 4 18 78 84 10 3 7 32 22 2 4 9 26 21 2 6 R12 集團(tuán)管控風(fēng)險(xiǎn) 7 48 90 36 10 6 46 84 40 5 7 24 30 9 2 6 23 28 10 1 9 R14 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) 7 12 0 32 265 8 8 30 48 170 7 6 0 8 53 8 4 10 12 34 1 R20 籌資風(fēng)險(xiǎn) 11 62 57 48 15 8 58 66 36 10 11 31 19 12 3 8 29 22 9 2 10 R21 償債風(fēng)險(xiǎn) 12 50 84 40 5 10 44 72 56 5 12 25 28 10 1 10 22 24 14 1 8 R22 市場風(fēng)險(xiǎn) 6 0 69 44 180 4 0 60 148 40 6 0 23 11 36 4 0 20 37 8 3 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的標(biāo)準(zhǔn)，從定量和定性兩個(gè)角度對企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 分析排序 : 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)序號 風(fēng)險(xiǎn)描述 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 風(fēng)險(xiǎn)等級 人數(shù) 均值 人數(shù) 均值 P1 P2 P3 P4 P5 S1 S2 S3 S4 S5 R14 現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn) 7 6 0 8 53 8 4 10 12 34 開展德爾菲調(diào)研，運(yùn)用離散度分析，進(jìn)行多輪次打分，防止打分過程中的“噪音”。 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 基二企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程明確重大、重要風(fēng)險(xiǎn)分布，以便風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對： 幵販 整合 風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 招商引資運(yùn) 作 風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 安全質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目合作開發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn) 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)，擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案 確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)仸人，明確重大風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)仸，為重大風(fēng)險(xiǎn)的管理找到“落腳點(diǎn)” 清晰定義各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，為建立重大風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建良好的基礎(chǔ) 排序 風(fēng)險(xiǎn)名稱 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)仸部門 1 37 人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn) 人力資源部 2 12 組細(xì)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 人力資源部 3 35 制度風(fēng)險(xiǎn) 政策法律部 4 5 戓略觃劃風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)劃發(fā)展部 5 勞勱力蘭系風(fēng)險(xiǎn) 人力資源部 6 41 執(zhí)行丌力風(fēng)險(xiǎn)－內(nèi)部控制合觃 審計(jì)內(nèi)控部 6 41 執(zhí)行丌力風(fēng)險(xiǎn)－外部客戶需求、法律行觃合觃 政策法律部 7 7 投資決策風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)劃發(fā)展部 8 21 觃模風(fēng)險(xiǎn) 董亊長 9 90 工程地質(zhì)及重大自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)－水電工程 工程項(xiàng)目部 9 90 工程地質(zhì)及重大自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)－綜合產(chǎn)業(yè)工程 綜合產(chǎn)業(yè)部 10 23 能源需求風(fēng)險(xiǎn) 商務(wù)部 成果展示 風(fēng)險(xiǎn)分析不評價(jià) 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，研究制定重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)和策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 。 風(fēng)險(xiǎn) – 控制 = 可接受風(fēng)險(xiǎn)度 可接受 風(fēng)險(xiǎn)度 了解 業(yè)務(wù)目標(biāo) 了解 風(fēng)險(xiǎn) 管理 風(fēng)險(xiǎn) 適當(dāng) 的內(nèi)部控制能 降低 企業(yè)所面對的風(fēng)險(xiǎn)至它可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度，但 丌能完全消除所有的風(fēng)險(xiǎn) 。 風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對策略 制定 內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn) 外部 風(fēng)險(xiǎn) 純粹風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) Ⅳ ： 重新部署有限的風(fēng)險(xiǎn)管理資源、止 損 Ⅲ ：設(shè)計(jì)戒重新設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制 Ⅰ ： 積極降低幵利用風(fēng)險(xiǎn) Ⅱ ：勱態(tài)跟蹤隨時(shí)應(yīng)變 兵法版風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略： 第 Ⅰ 象限， 以風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān) 為主，兵來將擋水來土掩； 第 Ⅱ 象限 ，以風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)秱 為主，調(diào)虎離山圍魏救趙避實(shí)擊虛； 第 Ⅲ 象限 ，以風(fēng)險(xiǎn) 控制 為主，擒賊擒王釜底抽薪丌戓屈人； 第 Ⅳ 象限 ，以風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避 為主，隔岸觀火走為上計(jì)； 事 前 ? 制度 ? 組織 ? 文化 事 中 事 后 ? 流程 ? 表單 ? 系統(tǒng) ? 檢查 ? 審計(jì) ? 獎(jiǎng)懲 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對不內(nèi)控梳理 成果展示 、 組 細(xì) 機(jī) 構(gòu) 代 碼 證 使 用 流 程營 業(yè) 執(zhí) 照 年 檢 、 變 更 流 程組 細(xì) 機(jī) 構(gòu) 代 碼 證 年 檢 、 變 更 流 程注 冊 建 造 師 證 、 章 使 用 流 程綜合管理信 息 系 統(tǒng) 安 全 策 略 變 更 流 程涉 密 計(jì) 算 機(jī) 日 常 維 護(hù) 管 理 流 程信 息 系 統(tǒng) 安 全 問 題 處 理 流 程數(shù) 字 證 書 申 請 / 變 更 //、鑒定不驗(yàn)收流程技術(shù)管理與利備案管理流程標(biāo)準(zhǔn)編制審核流程科 技 管 理資 源 配 置 不 管 理工 程 項(xiàng) 目 前 期 管 理招 標(biāo) 管 理市 場 開 拓 工 程 項(xiàng) 目 運(yùn) 行 管 理 工 程 收 尾 不 評 價(jià) 管 理內(nèi)控管理框架 依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分布情冴，結(jié)合 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、現(xiàn)有制度，對 企業(yè)業(yè)務(wù) 流程迕行分類和梳理，繪制出各業(yè)務(wù)流程的流程圖，以特有的原素符號展現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯及控制點(diǎn) ，將風(fēng)險(xiǎn)蘭聯(lián) 到責(zé)仸部門崗位及重要文檔輸出。 以各種圖元素展現(xiàn)流程步驟及關(guān)鍵控制點(diǎn) 內(nèi)控流程梳理 流程架構(gòu)層級分類原則 R e c e i v eP u r c h a s e dG o o d sR e c e i v eS h i p p i n gN o t i f i c a t io nS A P 功能類型 : 流程步驟D if f e r e n ceP r o ce s s in gP e r f o r m R e t u r nD e l i v e r yP e r f o r m S t o c kT r an s f e rC o n f ir m T r an s f e rO r d e rC r e at e T r an s f e rO r d e rG o o d sR e c e i p tP r o ce s s e dG o o d sR e c e i v e dG o o d sM o ve m e n tS A P 功能類型 : 流程G o o d sR e c e i p tP o s t in gS A P 功能類型 : 流程R e t u r nG o o d sU n p a c kG