【正文】 的 ERP系統(tǒng) ? 降低企業(yè)運營成本 戰(zhàn)略二 建立客戶關系管理系統(tǒng) 建立客戶關系管理系統(tǒng)： ? 建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務中心 ? 建立客戶信息的反饋體系 ? 制定客戶服務的標準模式 戰(zhàn)略三 策略性采購 ? 運用計算機網(wǎng)絡，與供應商建立虛擬化企業(yè)，強化與供應商的合作關系 戰(zhàn)略四 定義核心業(yè)務 ? 優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務 ? 企業(yè)的核心業(yè)務不一定局限于某一單純的行業(yè) ? 企業(yè)的核心業(yè)務應具有發(fā)展?jié)摿蛿U充的余地 戰(zhàn)略五 選擇目標市場 ? 在選擇目標市場時，首先要著眼于國內(nèi)市場，側重于國內(nèi)市場的需求與發(fā)展；同時兼顧國際市場 ? 目標市場的開發(fā)應著重考慮中等收入水平消費者的需求 戰(zhàn)略六 發(fā)展集成化的產(chǎn)品 ? 集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術 ? 針對不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴展集成化的產(chǎn)品 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營架構圖 戰(zhàn)略形成 外部環(huán)境分析 客戶滿意程度 主要成功因素 風險評估 理想及使命確定 戰(zhàn)略定位 戰(zhàn)略改進 評估和控制 特定戰(zhàn)略 執(zhí)行 經(jīng)營計劃 內(nèi)部因素分析 行業(yè) /市場競爭分析 全球最佳借鑒 診斷 成文 執(zhí)行 評估 SWOT分析 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的意義 ? 了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣 ? 剖析企業(yè)外部環(huán)境 ? 幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn) ? 提供企業(yè)未來明確的目標及方向 ? 使企業(yè) 每個成員明白 企業(yè)的目標 ? 擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的企業(yè)有更高的成功機率 ? 企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應當隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而有所調(diào)整。 整體解決方案以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導 ? 尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機會及威脅，探討企業(yè)未來發(fā)展目標和方向。 ? 組織架構及業(yè)績評估中最主要的就是 人的因素 。 ? 老總忙于解決具體事務，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。 ? 企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關系裙帶風嚴重。上海市第六期監(jiān)事培訓班 企業(yè)風險管理及 內(nèi)部控制制度框架 演講人簡介 陳少瑜先生 ? 安達信公司中國企業(yè)融資部 合伙人 ? 安達信公司中國評估業(yè)務的主管 合伙人 ? 中國注冊資產(chǎn)評估師 (CPV) ? 參與制定《中國資產(chǎn)評估準則 /指南》 ? 香港會計師公會會員 (AHKSA) ? 英國特許會計師協(xié)會資深會員 (FCCA) ? 積極參與中國企業(yè)改革重組及其在國際資本市場上進行的私募、股票上市和買殼上市等相關的項目 ? 在財會、審計、企業(yè)融資 、兼并收購 及資產(chǎn) /企業(yè)價值評估方面有超過十年的工作經(jīng)驗 主要內(nèi)容 ? 中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) ? 風險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性 ? 風險管理的概念與思路 ? 內(nèi)部控制與業(yè)務流程重組 ? 內(nèi)部控制實務 授課目標 ? 風險管理的概念和思路 ? 實施風險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關鍵因素 ? 風險管理與內(nèi)部控制制度關鍵因素的系統(tǒng)性及相關性 協(xié)助您們了解風險管理與內(nèi)部控制制度的框架 包括 一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) 電子商務 虛擬組織 數(shù)字化集成 知識經(jīng)濟 信息高速公路 ...正在改變整個商業(yè)世界 合并與收購 WTO/全球化 世界經(jīng)濟的發(fā)展趨勢－表面現(xiàn)象 迅速的 逐步的 改進 : ?改進流程 ?新的管理軟件 重組： ? 合并、分立 ? 戰(zhàn)略聯(lián)盟 重新定位 : ?綜合成本管理 ?綜合質量管理 變革 : ? 價值鏈重新設計 ? 企業(yè)文化重新定位 速度 戰(zhàn)術上的 戰(zhàn)略上的 程度 世界經(jīng)濟的發(fā)展趨勢－轉變動力 目前在中國企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象 ? 上級部門考核缺乏具體可操作性的指標，指標往往單向考核，造成企業(yè)為達到指標而不顧國家的整體利益企業(yè)領導精力集中于向政府爭取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長遠發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。 ? 成功的企業(yè)領導忙于應付政府活動、上級會議、參觀、經(jīng)驗介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營上的時間越來越少，結果幾年之后，企業(yè)經(jīng)濟效益嚴重滑坡。 ? 盡管企業(yè)內(nèi)部會議眾多，但部門之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會議結束問題照舊。 ? 戰(zhàn)略定位不明 : 企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認識和自身的定位，無法 組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力 ? 組織架構紊亂 : 組織架構不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實施，難以整合提 升資源 ? 業(yè)務流程松散 : 業(yè)務部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共 享機制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價值 ? 激勵機制不足 : 缺乏全面完備的績效評估制度等激勵機制，人才 的成長落后于企業(yè)的發(fā)展 ? 信息技術缺乏 : 信息系統(tǒng)較落后，信息技術運用程度較低，難以 為企業(yè)提供決策支持 ? 資金管理低效 : 企業(yè)缺乏成熟的資金運用和投資管理技能，造成 資金運用的低效率 這些現(xiàn)象的背后原因是 …… 中國企業(yè)轉型面臨的挑戰(zhàn) ? 員工觀念落后，難以接受新的管理理念 ? 大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應與國際接軌的管理運作方式 ? 企業(yè)性質決定員工缺乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存在抵觸 ? 員工習慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮 ? 企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對打破現(xiàn)有的運作體系有疑慮 ? 管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實施情況的及時和準確反饋 中國企業(yè)的當務之急－全方位完善運作架構 ? 如何擬定一個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的整體方案 ? 如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重整業(yè)務流程和組織架構，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享 ? 如何有效地運用管理信息系統(tǒng)來配合績效評估體系的設立 ? 如何在轉變員工觀念的基礎上提高其素質及整個團隊的技能，以求與國際水平接軌 二、風險管理與內(nèi)部控制在 企業(yè)管理中的地位及其重要性 企業(yè)管理的整體框架 ? 企業(yè)未來的轉型策略必須在確認自身戰(zhàn)略目標的基礎上，對組織架構、業(yè)務流程、以及業(yè)績評估三個元素進行整合，并取得信息技術的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務 流 程 組 織 架 構 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務 流 程 組 織 架 構 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 企業(yè)管理－以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導 ? 企業(yè)在面臨外部市場環(huán)境和行業(yè)競爭的壓力時，首先需要調(diào)整的是其經(jīng)營戰(zhàn)略，以適應市場的變遷。 ? 確定企業(yè)必須具備的競爭力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性及可行性的行動計劃。 ? 企業(yè)的戰(zhàn)略計劃應當有層次和先后次序，戰(zhàn)略實施應做到任務落實到人，并有監(jiān)控機制。 警鐘長鳴（續(xù)） ? 廣東國際信托投資公司及三家全資子公司破產(chǎn)還債。 ? 企業(yè)的風險控制是企業(yè)各位員工的共同責任，而并非管理層單方面的責任。 ? 在組織中貫徹高層領導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。 四、內(nèi)部控制與業(yè)務流程重組 A. 內(nèi)部控制的概論 什么是內(nèi)部控制 注： COSO是指美國反對虛假財務報告委員會所屬的內(nèi)部控制專門研究委員會 —— 發(fā)起機構委員會（ Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission， 簡稱 COSO）。 內(nèi)部控制是企業(yè)為控制經(jīng)營風險、實現(xiàn)經(jīng)營目標而制定的各項政策與程序。它認為內(nèi)部控制整體架構主要由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素構成。 內(nèi)部人員相互串通作弊導致相關內(nèi)部控制失去作用。 成本效益問題。臨時控制若不及時會影響內(nèi)部控制的作用。 。 應付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其數(shù)額很大。公司可以采取很多種方法來阻止支付欺詐和超額支付行為的發(fā)生，但根據(jù)一些令人不愉快的事實，最有效的治愈方法是在問題產(chǎn)生的第一階段就阻止它，那就是，實施嚴格、深入的政策以阻止這些支付欺詐和超額支付的發(fā)生 業(yè)務流程圖舉例 右圖是業(yè)務流程圖的樣本，明確了業(yè)務流程的部門和步驟，其主要要素是： ? 業(yè)務流程涉及的部門 ? 工作內(nèi)容及步驟 ? 部門間的相互關系 ? 業(yè)務文件 工作步驟 業(yè)務部門 業(yè)務文件 工作內(nèi)容 業(yè)務流程圖 操作手冊舉例 右圖是操作手冊的樣本，明確了各部門職責，減少了部門間的扯皮，其主要要素是： ? 業(yè)務流程范圍 ? 控制目標 ? 涉及部門 ? 特定政策 ? 流程說明 ? 表格填制方法 ? 職責分工 ? 時間要求 ? 系統(tǒng)操作說明 C. 企業(yè)管理的其他重要方面 1. 信息技術 2. 業(yè)績評估 3. 組織架構 企業(yè)管理－信息技術支持和提高流程效率 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務 流 程 組 織 架 構 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 ? 激烈的競爭，手工核算已不能滿足商情瞬息萬變的需要，因此需要依靠信息技術來支持業(yè)務流程的“自動化”及“信息化”，使企業(yè)能夠對業(yè)務更有效實時的反映。 企業(yè)管理 系統(tǒng)對企業(yè)的 所發(fā)揮作用 受 企業(yè)管理系統(tǒng) 軟件及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響， 而不是萬能的 企業(yè) 管理 系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬能的 ? 企業(yè) 管理 系統(tǒng)的實施是對企業(yè)管理觀念的根本轉變 ? 信息技術 人員只是系統(tǒng)的技術支持； 企 業(yè) 最高決策者與 管 理 人 員 才 是實施工作的領導與主要參與者 ? 企業(yè)最高決策層對 企業(yè)信息 系統(tǒng)要有深入的了解，對企業(yè)存在的問題有客觀的認識，對新的系統(tǒng)的期望有清晰的描述，對管理的轉變要有合理的預期 企業(yè) 管理系統(tǒng) 項目是管理項目而非 純 IT項目 企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務流程的實現(xiàn) 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務 流 程 組 織 架 構 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 ? 根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務、部門及員工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。 第一級 企業(yè)整體業(yè)績 第二級 分 (子 )公司業(yè)績 第三級 車間 /小組業(yè)績 企業(yè)戰(zhàn)略 業(yè)務流程 企業(yè)級別分數(shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 部門級別分數(shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 工作流程 /員工個人分數(shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 部門級別分數(shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performanc