國際結(jié)算中的貿(mào)易融資-在線瀏覽
2025-02-15 13:53本頁面
【正文】 nt 出口商發(fā)貨后取得國外進(jìn)口商、開證行或其他匯票付款人已承兌的遠(yuǎn)期匯票后，將未到期的承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行有追索權(quán)地買進(jìn)匯票，按票面金額扣除貼現(xiàn)息后將余額支付給出口商的一種融資行為。第 八 章 國際結(jié)算中的貿(mào)易融資 進(jìn)出口貿(mào)易融資既能使進(jìn)出口商預(yù)先獲得銀行墊付的融資款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展，同時也是銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中重要的利潤來源。 通過本章學(xué)習(xí)應(yīng)掌握國際貿(mào)易融資的概念、性質(zhì)和特點(diǎn)，還應(yīng)掌握進(jìn)出口貿(mào)易融資的種類和操作流程，了解各種融資方式下的主要風(fēng)險及風(fēng)險防范措施。 （一） 票據(jù)貼現(xiàn) 的概念 （二） 票據(jù)貼現(xiàn) 的 特點(diǎn) ? 流動性強(qiáng)。 ? 風(fēng)險較低。 ? 期限短。 ? 先扣收利息再放款。 一、 票據(jù)貼現(xiàn) （三）票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程 一、 票據(jù)貼現(xiàn) （四）銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時審查的 內(nèi)容 ? 、財(cái)務(wù)和資信狀況。 ? 。 ? ，有無禁止或限制外匯匯兌的政策，對進(jìn)口貨物有無進(jìn)口管制等。在發(fā)票上要加注特別條款，保證進(jìn)口商的付款匯至出口商在貼現(xiàn)銀行開立的指定賬戶中。 一、 票據(jù)貼現(xiàn) 二、出口押匯 在 信用證業(yè)務(wù)和托收業(yè)務(wù)下出口商將代表物權(quán)的提單及其它單據(jù)抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款 出口押匯 Export Bill Purchased （一）出口押匯的概念 （二）出口押匯的業(yè)務(wù)流程 二、出口押匯 （三）托收項(xiàng)下的出口押匯 是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及 /或裝運(yùn)單據(jù)。 ?銀行較少做。 ? 。銀行只會對 D/P敘做押匯，不 會對 D/A做押匯。 （四）信用證項(xiàng)下的出口押匯 在信用證業(yè)務(wù)中，出口商以單據(jù)為抵押，要求出口地銀行在收到開證行支付的貨款之前，向其融通資金的業(yè)務(wù)。包括開證行所在國的政治及經(jīng)濟(jì)狀況、開證行的資信狀況。銀行在向出口商提供的出口押匯業(yè)務(wù)中擁有追索權(quán)。信用證是否已過期，信用證金額是否已用完，信用證是否已被開證行撤銷。押匯銀行應(yīng)認(rèn)真審核出口商提交的單據(jù)是否“單單一致”和“單證一致”。出口押匯利率以押匯當(dāng)日 LIBOR為基礎(chǔ)，考慮銀行籌資成本、資信風(fēng)險等因素后確定。銀行對即期匯票敘做押匯時，計(jì)息天數(shù)是來回郵程加上開證行的審單工作日，銀行通常對各個地區(qū)規(guī)定了計(jì)息天數(shù)。 ? 。銀行預(yù)扣銀行費(fèi)用、押匯利息后，將凈額劃入企業(yè)賬戶。 出口押匯計(jì)算中的相關(guān)問題 三、出口打包放款 在信用證結(jié)算方式下， 出口商以收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押品向銀行申請的一種裝船前的融資 。 ? 資金周轉(zhuǎn)需求。 ? 寄單收款日。 國際保理 International Factoring （一）國際保理業(yè)務(wù)的概念 （二）國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn) ? ，保理商所承購的票據(jù)是一種無追索權(quán)的票據(jù)。 ? 。 ? ，不承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險和國家風(fēng)險。 融資保理 Financial Factoring 亦稱定期保理，是保理商在到期日向出口商提供的承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。 公開保理 Disclosed Factoring 出口商為了避免讓他人得知自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，不會將保理商的參與通知給進(jìn)口商，貨款到期時仍由出口商出面催收，然后再向保理商償還預(yù)付款。 有追索權(quán)保理 Recourse Factoring 保理商負(fù)責(zé)為客戶核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保，在核定信用額度內(nèi)，由債務(wù)人資信等問題造成的壞賬損失由保理商承擔(dān)。國內(nèi)保理中不會出現(xiàn)諸如法律沖突、語言障礙、匯率風(fēng)險等不利因素。國際保理業(yè)務(wù)通常使用雙保理機(jī)制。在轉(zhuǎn)讓完成后，若此票據(jù)期滿不能兌現(xiàn)，福費(fèi)廷融資商無權(quán)向出口商追索。 ? 。 ? 。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)屬于以國際貿(mào)易為背景的批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于 50萬美元以上的大中型資本性貨物出口。 ? 、歐元和瑞士法郎。 ? 出口商無利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，容易控制成本。 ? 利息與所有的費(fèi)用負(fù)擔(dān)均計(jì)算于貨價內(nèi)，一般貨價較高。
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