【正文】 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算 ? 出口 ? 政策依據(jù)： 《 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法 》 和 《 關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知 》 企業(yè)類型：全部放開 業(yè)務(wù)種類： 貨物貿(mào)易 出口、服務(wù)貿(mào)易及經(jīng)常項目轉(zhuǎn)移 15 企業(yè)篇 （三）： 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算 ? 出口 ? 目前實施 “重點監(jiān)管名單” ? 改變了以往實行推選的管理制度 ? 有六個方面規(guī)定 ? 每年動態(tài)調(diào)整 ? 開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外 ? 業(yè)務(wù)開展需加強審核 ，資料備存 16 企業(yè)篇 （三）： 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算 ? 報關(guān)幣種與結(jié)算幣種不一致處理 (只針對貨物貿(mào)易 ) ? 杭銀發(fā) 〔 2023〕 279號 不適用于 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 涉及到的收支幣種不一致問題 17 企業(yè)篇 （三）： 人民幣保函業(yè)務(wù) ? 政策依據(jù) ： 《 關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知 》 （銀發(fā) 〔 2023〕 145號） 銀行可以按照 《 中華人民共和國物權(quán)法 》 、 《 中華人民共和國擔(dān)保法 》 等法律規(guī)定，為客戶出具 境外工程承包 、 境外項目建設(shè) 和 跨境融資 等人民幣保函。 18 企業(yè)篇 （三）： 人民幣保函業(yè)務(wù) ? 業(yè)務(wù)流程（融資性保函業(yè)務(wù)） 企業(yè)向銀行提出申請 (提供與被擔(dān)保人關(guān)系、融資目的、還款來源等說明材料 ) 銀行審核后，向人民銀行提交備案（ RCPMIS ） 備案后，銀行收取全額保證金，出具人民幣融資性保函，并在業(yè)務(wù)日終報送債務(wù)信息 擔(dān)保到期后，報送調(diào)整后的債務(wù)信息（履約后，須提供履約信息） 。 7月債券發(fā)行成功。 21 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ? 人民幣境外直接投資 – 流程： 企業(yè)憑 商務(wù)部門 的核準證書或文件直接到銀行辦理人民幣匯出入手續(xù)， 首次 辦理時到 外匯局辦理登記，之后辦理的其他業(yè)務(wù) 30日內(nèi)向外匯局報送信息 – 監(jiān)督管理：人民銀行 會同外匯局進行監(jiān)督檢查和處罰；人民銀行與商務(wù)部和外匯局建立信息共享機制 22 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ? 外匯局辦理登記 程序 見 《 關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知 》 (匯綜發(fā) ［ 2023]38號 ) 主要辦理境外投資登記或變更登記以及前期費用匯出額度登記手續(xù)。 2月 24日，某支行為其辦理了省內(nèi)首筆境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，金額為 ，用于其境外企業(yè)購買土地的投資款項。 24 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ? 外商人民幣直接投資 (簡稱 FDI) ? 政策依據(jù)： 央行 2023年 23號公告及銀發(fā) 【 2023】165號 – 外商類型： 境外企業(yè)、經(jīng)濟組織或個人 – 業(yè)務(wù)種類： 以賬戶管理為基礎(chǔ)，分為 資本金（新設(shè) /增資）、并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、外債 四類業(yè)務(wù) – 實行 “投注差”、屬地 管理 25 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ?外商人民幣直接投資 （資本金、并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) ） 簡要流程： – 境外投資者 憑 商務(wù) /發(fā)改等部門 的核準證書或文件直接到銀行申請辦理； – 銀行 審核 企業(yè)提交的 文件材料 ，向當?shù)厝嗣胥y行備案； – 備案通過后，銀行開立 專用賬戶（只能一個） ，在會計事務(wù)所 驗資詢證 后 ， 根據(jù) 支付命令函 等材料辦理業(yè)務(wù)，并向 RCPMIS報送 賬戶 及 資金 收付信息； – 境外投資者 在 營業(yè)執(zhí)照 領(lǐng)取后 10個工作日到注冊地人行辦理 信息登記 （信息變更后需 15個工作日報送當?shù)厝诵校? 27 – 外商人民幣直接投資 注意事項： – 境外投資者向人民銀行備案辦理前需向 商務(wù) /發(fā)改等部門 申請，并提交有關(guān)文件（見商務(wù)部關(guān)于跨境人民幣直接投資有關(guān)問題的通知 商資函 【 2023】 第 889號） – 目前房地產(chǎn)外商投資企業(yè)資金匯入仍 嚴格管理 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 28 ?外商人民幣直接投資案例： ?浙江蘇泊爾股份有限公司股東蘇泊爾集團有限公司及蘇增福向法國公司 SEB INTERNATIONALE ，其中蘇泊爾集團有限公司轉(zhuǎn)讓 70,225,353股，蘇增幅轉(zhuǎn)讓45,225,047股。 12月 15日轉(zhuǎn)讓價款一次性成功到賬 。 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 29 ?人民幣外債業(yè)務(wù) ： – 外商投資企業(yè)可以向 境外股東、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè) 和 境外金融機構(gòu) 等 三類 主體借款（直接向人民銀行申請）； – 人民幣借款與外匯借款合并計算總規(guī)模； – 一筆借款可以開立一個 人民幣一般存款賬戶， 用于存放借入資金。 ? 企業(yè)資金使用用途承諾函。 ? 累放額管理； ? 利率、期限； ? 借款如有 展期 的，首次展期 不計入 外商投資企業(yè)境外借款總規(guī)模，此后的展期計入境外借款總規(guī)模。 33 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ?人民幣資本金、外債資金使用有關(guān)事項 ： ? 不得用于投資有價證券和金融衍生品 ， 不得用于委托貸款 ， 不得購買理財產(chǎn)品 、 非自用房產(chǎn)；非投資類外商投資企業(yè) ， 不得用于境內(nèi)再投資 。 ? 資本金專用存款賬戶的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi) （ 含一年 ） 的存款 ， 其他賬戶均為活期 。 34 ?人民幣外債業(yè)務(wù)案例 ： ?2023年 11月百世物流科技（中國）有限公司經(jīng)商務(wù)部門批準成立，投資總額 9499萬美元，注冊資本 4200萬美元， 12月向其股東百世物流科技有限公司 （香港）借款 2億元人民幣，期限 20年，借款利率為 0。 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 36 ? 境外項目人民幣貸款 ? 業(yè)務(wù)資格： 銀行以法人為單位向注冊地人民銀行進行資格備案后，可以開展境外項目人民幣貸款。 ? 業(yè)務(wù)辦理： 企業(yè)通過銀行辦理 境外項目人民幣貸款合同簽約后 15個工作日內(nèi)，銀行向所在地人民銀行提交貸款合同副本。 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 37 ? 境外項目人民幣貸款 ? 貸款資金來源及利率相關(guān)規(guī)定 ? 銀行可以根據(jù)境外項目需要，向其境外分行調(diào)撥人民幣資金，或者向其境外子行或境外代理行融出人民幣資金。 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 38 ? 境外項目人民幣貸款案例 ? 某省某公司出口智利水電站設(shè)備并承包項目的工程建設(shè)，總金額 ，智利方以我國進出口銀行的出口買方信貸支付，其中設(shè)備款，工程設(shè)計費用 ，設(shè)備安裝費 ，中方勞務(wù)報酬 。 ? 2023年 12月，某政策性銀行與 香港海亮銅貿(mào)易有限公司簽訂人民幣流動資金貸款 合同，合同金額 5000萬元，期限 1年，貸款利率 %。 ? 四原則： 出口試點企業(yè)名單內(nèi)企業(yè)、借還人民幣、貿(mào)易合同人民幣結(jié)算、符合國內(nèi)利率政策 41 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ? 貿(mào)易融資 境內(nèi)銀行 境外銀行 出口企業(yè) 境外企業(yè) 1 4 6 3 7 5 2 42 企業(yè)篇 （三）： 跨境人民幣投融資 ? 貿(mào)易融資 ? ①出口商向境內(nèi)銀行申請，境內(nèi)銀行按照相應(yīng)的管理辦法進行初審； ? ②業(yè)務(wù)初審?fù)ㄟ^后，境內(nèi)銀行向境外銀行詢價，并商定最終價格、融資期限等事宜，并提供