【正文】 計劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負(fù)債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算 (5) 費用預(yù)算 (6) 投資及投資收益預(yù)算 (7) 固定資產(chǎn)預(yù)算 (8) 貸款規(guī)模預(yù)算 SVA010709SH(2023GB)_Process 346 不同層面經(jīng)營 /預(yù)算計劃內(nèi)容側(cè)重點各有不同 a. 股份公司側(cè)重點 b. 營業(yè)本部側(cè)重點 c. 業(yè)務(wù)單位側(cè)重點 戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃 主要經(jīng)營舉措、時間表及資源 計劃與目標(biāo)差異及缺口補償措施 風(fēng)險分析及防范措施 財務(wù)預(yù)算計劃 ?匯總各營業(yè)本部、主要業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述，進(jìn)行合理平衡、調(diào)整 ?按業(yè)務(wù)條塊、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計劃 ?根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點確定公司關(guān)鍵指標(biāo) ?綜合、統(tǒng)籌各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的舉措 ?關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措 ?在股份公司層面開展全局性工作 ?匯總并綜合各營業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位的計劃，以及新投資計劃，與公司目標(biāo)進(jìn)行比較 ?對營業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的計劃進(jìn)行合理提升要求 ?匯總、評估各營業(yè)本部的風(fēng)險分析，提出綜合防范方案和措施 ?主要為各營業(yè)本部預(yù)算計劃的匯總 ? 匯總各下屬業(yè)務(wù)單位規(guī)劃及第一年的目標(biāo)，進(jìn)行合理調(diào)整，努力達(dá)到股份公司的目標(biāo)要求 ? 按業(yè)務(wù)單位、產(chǎn)品線匯總各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位業(yè)績指標(biāo)和計劃 ? 根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營活動重點確定營業(yè)本部關(guān)鍵指標(biāo) ?綜合、統(tǒng)籌下屬單位的舉措 ?在營業(yè)本部層面開展整合、協(xié)調(diào)，進(jìn)一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應(yīng) ?匯總并綜合下屬業(yè)務(wù)單位的計劃 ?與營業(yè)本部目標(biāo)進(jìn)行比較，進(jìn)一步提出整合、調(diào)整舉措 ?匯總、評估下屬業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險分析，提出綜合防范方案和措施 ?主要為下屬業(yè)務(wù)單位預(yù)算計劃的匯總 ?細(xì)化、分解本業(yè)務(wù)單位第一年目標(biāo)，落實到具體的產(chǎn)品、區(qū)域 /細(xì)分市場 ?業(yè)績指標(biāo)和計劃按產(chǎn)品、型號、地域市場進(jìn)一步細(xì)化 ?按月具體落實銷量、利潤、資金，以及費用和成本計劃 ?圍繞本單位主營業(yè)務(wù)，提出具體產(chǎn)品、市場和競爭舉措 ?比較現(xiàn)有計劃和第一年規(guī)劃目標(biāo)，提出一些非常規(guī)或風(fēng)險較高的舉措，及相應(yīng)的得失分析 ?根據(jù)經(jīng)營活動影響關(guān)鍵因素進(jìn)行風(fēng)險分析，提出防范方案和措施 ?根據(jù)本單位經(jīng)營計劃制定詳細(xì)、準(zhǔn)確的財務(wù)預(yù)算報表 SVA010709SH(2023GB)_Process 347 預(yù)算計劃報告樣板 第一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo) ?銷售收入 ?生產(chǎn)成本 ?毛利 ?費用 ?稅息前營業(yè)收益 ?現(xiàn)金流 ?投資需求 ?投資資本回報率 、 戰(zhàn)略規(guī)劃概述 終端設(shè)備營業(yè)本部 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營業(yè)本部 綜合業(yè)務(wù)營業(yè)本部 預(yù)算計劃基本前提假設(shè) 總計 SVA010709SH(2023GB)_Process 348 預(yù)算計劃報告樣板 目標(biāo)細(xì)分 銷售收入 ? 終端設(shè)備本部 ? 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 ? 綜合業(yè)務(wù)本部 生產(chǎn)成本 ? 終端設(shè)備本部 ? 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 ? 綜合業(yè)務(wù)本部 毛利 ? 終端設(shè)備本部 ? 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 ? 綜合業(yè)務(wù)本部 費用 ? 銷售費用 – 終端設(shè)備本部 – 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 ? 行政管理費用 – 終端設(shè)備本部 – 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 – 綜合業(yè)務(wù)本部 – 公司總部 稅息前營業(yè)收益 投資需求 ? 終端設(shè)備本部 ? 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備本部 ? 綜合業(yè)務(wù)本部 ? 總部新業(yè)務(wù)投資 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 、 股份公司主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計劃 總計 SVA010709SH(2023GB)_Process 349 預(yù)算計劃報告樣板 銷售收入 ? 單位價格 – 分品種 – 分渠道 – 分地域 ? 銷量 – 分品種 – 分渠道 – 分地域 生產(chǎn)成本 ? 分品種單位成本 ? 分品種銷量 毛利 費用 ? 銷售費用 ? 行政管理費用 稅息前營業(yè)收益 流動資產(chǎn) ? 現(xiàn)金 ? 應(yīng)收帳款 ? 庫存 流動負(fù)債 ? 短期貸款 ? 應(yīng)付帳款 流動資金 固定資產(chǎn)投資需求 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 、 營業(yè)本部 /業(yè)務(wù)單位主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)計劃 總計 SVA010709SH(2023GB)_Process 350 預(yù)算計劃報告樣板 目標(biāo) 、戰(zhàn)略目標(biāo)實施具體時間表 舉措 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 時間表（月份） 負(fù)責(zé)人 /部門 SVA010709SH(2023GB)_Process 351 預(yù)算計劃報告樣板 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 、差異分析 公司設(shè)定目標(biāo) 差異解釋 差異彌補方式 差異 SVA010709SH(2023GB)_Process 352 預(yù)算計劃報告樣板 、預(yù)算實施風(fēng)險及規(guī)避方法 主要風(fēng)險 規(guī)避方式 風(fēng)險來源 SVA010709SH(2023GB)_Process 353 投資項目的財務(wù)預(yù)算表 預(yù)算計劃報告樣板 損益表 2023 預(yù)算 2023 預(yù)計 2023 預(yù)算 銷售收入 銷售成本 銷售毛利 經(jīng)營費用 + 其他利潤 /收入 管理費用 財務(wù)費用 稅前利潤 所得稅 凈利潤 營業(yè)額 /收入預(yù)算表 經(jīng)營項目 ? ? ? 重要項目營業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表 管理費用預(yù)算表 財務(wù)費用預(yù)算表 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 投資和投資收益預(yù)算表 固定資產(chǎn)預(yù)算表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 現(xiàn)金流量表 資金需求預(yù)算表 主要表格 輔助表格 2023 預(yù)算 2023 預(yù)計 2023 預(yù)算 、財務(wù)預(yù)算計劃 （應(yīng)附詳細(xì)財務(wù)預(yù)算表） SVA010709SH(2023GB)_Process 354 經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 主要內(nèi)容 ?根據(jù)整體市場情況，制定總體市場份額和銷量目標(biāo) ?銷售價格預(yù)測 ?提出具體市場舉措 ?預(yù)測這些市場舉措可能帶來的效應(yīng) ?根據(jù)上兩個年度有關(guān)報表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況，修正下一年度銷售預(yù)測 銷售預(yù)測 ?分析上一年度有關(guān)報表 ?制定總體成本目標(biāo) (通常是營業(yè)收入的百分比 ) ?根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和成本目標(biāo)，制定各項運營成本 ?匯總具體市場舉措及成本舉措，從而確定成本預(yù)算 ?預(yù)測行業(yè)走勢和市場需求 ?根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，提出固定資產(chǎn)投資需求 ?起草初步的、詳細(xì)的投資計劃 ?進(jìn)行可行性分析 ?根據(jù)盈利目標(biāo)來調(diào)整計劃 運營成本 資本投資 SVA010709SH(2023GB)_Process 355 經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 – 銷售預(yù)測 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) /參與部門 ?分析企業(yè)自身現(xiàn)狀和市場情況，根據(jù)去年的業(yè)績，制定總體市場份額目標(biāo) ?根據(jù)自身戰(zhàn)略重點和優(yōu)勢，把總體市場份額細(xì)分到不同細(xì)分市場 /客戶群 ?選定重點目標(biāo)細(xì)分市場 /客戶群 ?強化有針對性的價值定位，設(shè)計相應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù) ?新建和改善銷售渠道策略 ?考慮各項市場 /產(chǎn)品舉措的相應(yīng)財務(wù)、人力和技術(shù)要求 ?預(yù)測每項產(chǎn)品和市場舉措能帶來的收入和所需投入，計算凈現(xiàn)值 ?進(jìn)行敏感性分析 ?根據(jù)結(jié)果優(yōu)先排序 ?綜合市場份額目標(biāo)、市場舉措的收入初步確定下一年度銷售目標(biāo) ?統(tǒng)計分析訂單情況，修正下一年銷售目標(biāo) ?根據(jù)上兩個年度有關(guān)報表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況，修正下一年度銷售目標(biāo) ?業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門 ?業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門 ? 業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門 ? 業(yè)務(wù)單位營銷銷售部門 ? 業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 ?市場概況 ?產(chǎn)品市場份額預(yù)測表 ?產(chǎn)品 /市場舉措表 ?產(chǎn)品 /市場舉措投入產(chǎn)出分析 ?產(chǎn)品和市場舉措優(yōu)先排序表 ?各舉措的風(fēng)險分析 ?下一年度銷售預(yù)測表 內(nèi)容 分析市場情況，確定市場份額目標(biāo) 提出具體的產(chǎn)品 /市場舉措 產(chǎn)品和市場舉措 可行性分析 制定銷售目標(biāo) SVA010709SH(2023GB)_Process 356 經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 – 運營成本 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) /參與部門 ?分析前兩個年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表 ?確認(rèn)損益表中各項成本驅(qū)動因素 ?計算上兩個年度運營成本占收入的百分比 ?根據(jù)市場、技術(shù)的發(fā)展趨勢，制定目標(biāo)運營成本占收入的百分比 ?根據(jù)下一年度的銷售預(yù)測和運營成本占收入的百分比確定總體成本目標(biāo) ?根據(jù)各項成本的驅(qū)動因素和各項成本占總收入的百分比進(jìn)行計算 ?提出并分析控制成本的具體舉措 ?根據(jù)各市場舉措及成本舉措，參照總目標(biāo)修訂有關(guān)各項成本 ?業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 ?業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 ?業(yè)務(wù)單位生產(chǎn)部門 ?業(yè)務(wù)單位采購部門 ?業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 ?各業(yè)務(wù)單位財務(wù)部門 ?上兩年度財務(wù)報表分析 ?總體成本目標(biāo) ?初步成本預(yù)測表 ?最終下一年度成本預(yù)測表 內(nèi)容 分析上兩個年度有關(guān)報表 制定總體成本目標(biāo) 制定具體各項運營成本 綜合各因素確定預(yù)算成本 SVA010709SH(2023GB)_Process 357 經(jīng)營計劃 /預(yù)算流程的基礎(chǔ)分析 – 資本投資 主要活動 最終成果 負(fù)責(zé) /參與部門 ?根據(jù)企業(yè)銷售、生產(chǎn)能力和設(shè)備狀況，分析增加固定資產(chǎn)投資需求 ?對各項投資需求進(jìn)行優(yōu)先排序 ?根據(jù)各項目所屬業(yè)務(wù)類型投資常規(guī)，以及自身投資項目所涉及市場、技術(shù)的特點起草初步的、詳細(xì)的項目投資計劃 ?參照項目所屬行業(yè)慣例，初步提出投資資金分步到位計劃 ?分析每個項目的投資回報、必要性及可行性 ?根據(jù)分析對項目重新進(jìn)行優(yōu)先排序 ?匯總各投資計劃，公司總部財務(wù)中心根據(jù)年度資金盤子作出統(tǒng)籌建議，上報股份公司總經(jīng)理和管理委員會批復(fù) ?批準(zhǔn)后生成最終投資計劃 ?下達(dá)項目投資任務(wù) ?業(yè)務(wù)單位計劃部門 ?公司戰(zhàn)略發(fā)展部 ?相關(guān)營業(yè)本部 ?業(yè)務(wù)單位計劃部門 ?公司戰(zhàn)略發(fā)展部 ?相關(guān)營業(yè)本部 ?業(yè)務(wù)單位計劃部門 ?公司戰(zhàn)略發(fā)展部 ?相關(guān)營業(yè)本部 ? 公司戰(zhàn)略發(fā)展部 ?相關(guān)營業(yè)本部 ? 固定資產(chǎn)投資初步預(yù)算 ?項目建議書 ? 可行性研究報告分析 ?年度投資計劃表 內(nèi)容 預(yù)測固定資產(chǎn)投資需求 制定各項目初步投資計劃 可行性研究 整體投資計劃的最終確定 SVA010709SH(2023GB)_Process 358 年度預(yù)算質(zhì)詢會 – 會議議程及目的 參加人員： 總經(jīng)理、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司戰(zhàn)略發(fā)展部，及人力資源部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)中心計劃預(yù)算相關(guān)人員，各營業(yè)本部部長、營業(yè)本部下屬主要業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 (只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計劃時列席 ) 時間： 一天半至兩天 會議目的： 對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo) /財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn) ? 總經(jīng)理介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望 ? 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)及對各營業(yè)本部和主要業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)期望 ? 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人宣布會議規(guī)則 ? 各營業(yè)本部