廣東移動通信公司未來流程討論文檔-在線瀏覽
2025-02-01 23:22本頁面
【正文】 購專家團 按不同的采購金額向供應(yīng)商要求報價或招標(biāo) 例如： =$20,000 – 兩家口頭報價 $20,001 $500,000 – 三家書面報價 $500,001 $1,000,000 – 最小五家書面報價 $1,000,000 – 公開招標(biāo) 把供應(yīng)商所提供的材料清單 (軟盤 /電子形式 )直接上載入系統(tǒng) 。市、縣除零星采購?fù)?，必須向已審批過的供應(yīng)商進(jìn)行詢價和采購。 ? 對非核心業(yè)務(wù)進(jìn)行采購時，只向指定供應(yīng)商詢價，減少重覆審批供應(yīng)商的管理成本。 ? 加強監(jiān)控。 1. 建立采購歸口管理部門。由歸口部門進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機會。 ? 實施初期可能會較慢， (市、縣進(jìn)行采購時要由省執(zhí)行 )。 ? 采購的物料、設(shè)備太專業(yè)時，需要其他專門部門協(xié)助。 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項 (續(xù)一 ) 優(yōu)點 缺點 4. 建立采購分層審批制度。 ? 下放權(quán)力，高級管理層應(yīng)集中時間決定金額較太的采購，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。 ? 審批時有制度可依從，不需要每次考慮要由誰審批。 ? 如果沒有部門預(yù)算和項目預(yù)算作監(jiān)控，或預(yù)算設(shè)得太闊松時，有機會被濫用。 ? 財務(wù)做帳時有所依據(jù)。 7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計劃。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)資金缺口時，可以盡早作出貸款安排。 ? 由於 GMCC剛進(jìn)行組織機構(gòu)調(diào)整，短時間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實施。 ? 較佳的做法是將發(fā)票送往計劃財務(wù)部，由計劃財務(wù)部進(jìn)行匹配，只有這樣才能真正確保應(yīng)付款是經(jīng)過適當(dāng)?shù)暮藢Α? (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實施完成和穩(wěn)定後，再考慮進(jìn)行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程 主要變更建議 1 會計科目 設(shè)置和維護 日常業(yè)務(wù)處理 2 總帳交易 處理 3 期末結(jié)帳 4 企業(yè)稅項 申報 期末業(yè)務(wù)處理 5 合并財務(wù) 報表編制 ? 制定集團統(tǒng)一會計科目表。 ? 所有會計科目更改申請要以標(biāo)準(zhǔn)表格進(jìn)行記錄。 ? 憑證要每日審批和過帳。 ? 有需要時允許省、市遙遠(yuǎn)代市、縣進(jìn)行審批和過帳。 ? 每月編制市級、省級和公司級財務(wù)和管理合并報表。 ? 要按月 (而非季 )計提企業(yè)所得稅。 (即使省公司之間不同意，廣東省內(nèi)部自己也應(yīng)該要將科目表標(biāo)準(zhǔn)化。在初始化設(shè)置時先想好中、長期財務(wù)管理信息的要求，可以避免將來要重做數(shù)據(jù)切換才可以抽取到所需要的信息。 ? 公司間財務(wù)報表更具比較性。 ? 維護成本會較高而修改彈性相對較小。而影響三省的會計科目表變更要由香港總公司審批。 ? 由中央管理可以較容易維護會計科目表的統(tǒng)一。 總帳流程變更待決事項 (續(xù) ) 4. 統(tǒng)一期末結(jié)帳日期和提交報表 (包括合并報表 )的時間表。 優(yōu)點 缺點 ? 給予明確工作目標(biāo)，提高工作效率。 5. 要每月提供市級、省級和公司級合并財務(wù)管理報表。 ? 增加月末時計劃財務(wù)部員工的工作量。 ? 某些較困難的會計交易 (如稅項計提，月末費用分?jǐn)偟?)可以由市、縣專業(yè)人員代審批，不需要額外聘請專才，減省開支。 未來高層次項目會計流程 主要變更建議 項
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