廣東移動通信公司未來流程討論文檔(完整版)
【正文】 外部機構(gòu) 總帳 總帳 1 財務(wù)及管理報表編制 存貨管理 KPMG主要負責(zé)設(shè)計九組財務(wù)核算流程，包括： ： KPMG工作 范圍 ： 第一階段工作范圍 1 項目進度簡報 29/10 30/9 31/8 現(xiàn)狀分析 初步設(shè)計方案 差距分析 確認(rèn)設(shè)計方案 7 ：計劃 ：實際 未來高層次采購 /應(yīng)付流程 主要變更建議 1 采購申請 3 采購預(yù)付 4 采購結(jié)算 5 費用預(yù)付 2 選擇 供應(yīng)商 日常業(yè)務(wù)處理 ? 申請必須先檢查是否超過預(yù)算 (包括項目和部門預(yù)算 )。 ? 建立采購預(yù)付分層審批制度，規(guī)范采購預(yù)付金額占合同總體金額的上限。 采購部用戶部門 計財部( 預(yù)算)2 . 1 . 1采購申請2 . 1 . 2超過預(yù)算限額？2 . 1 . 3成本效益分析2 . 1 . 4批準(zhǔn)申請？是2 . 1 . 5復(fù)核采購申請清單開始否結(jié)束否9 . 3合并預(yù)算是2 . 2選擇供應(yīng)商 未來高層次采購 /應(yīng)付流程 采購申請流程文檔演示 除項目預(yù)算外，建議要制定部門預(yù)算。 優(yōu)點 缺點 ? 系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設(shè)立。 ? 可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價格。增加工作效率。 ? 對資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭取更好的存款利息。 ? 中央 (省 )負責(zé)審批和維護會計科目表。 ? 自動將各公司財務(wù)報表合并和沖轉(zhuǎn)公司間往來交易。 ? 是最佳實踐。 (最佳實踐是四天完成結(jié)帳，結(jié)帳後第二天完成總帳報表的編制 )。 ? 某些交易始終要看到紙面原始單據(jù)才會審批 (例如付款 )，而公司間紙面文檔傳送的時間會較長。 ? 當(dāng)市、縣在建用後，即進行資本化和開始折舊。 (例如：如果該業(yè)務(wù)人員的工資為一千元，本月 20%的工時為甲項目工作，則要將二百元工資分?jǐn)偟郊醉椖康某杀局小? ? 需要增加會計人員工作量，和進行系統(tǒng)二次開發(fā)。 ? 當(dāng)工程驗收時對金額進行調(diào)整，則要對資產(chǎn) 5. 由省代市、縣采購的工程物料，當(dāng)運到市、縣時即記錄到市、縣的在建工程內(nèi) (不像過去一直記在省的財務(wù)帳上，直至資本化時才由省的帳調(diào)撥回市、縣 )。 ? 最少半年回顧預(yù)算是否需要進行調(diào)整。日後進行申購時要在部門預(yù)算之內(nèi)才允許，否則要進行解釋。 預(yù)算流程變更待決事項 (續(xù) ) 6. 最少半年回顧預(yù)算是否需要進行調(diào)整。 (每月進行一次 ) ? 增加所有業(yè)務(wù)部門的工作量。 ? 是最佳實踐。 ? 初時因為缺乏歷史數(shù)據(jù)的支持，會較難實施，而差異也會較大。 (每月進行一次 )。 ? 省公司要透過合并報表才可以知道總體投入了多少項目成本。 ? 委善記錄每一項目的得失，作為未來項目計劃和實施時的參考。 ? 在投入資金到項目進行明細研究時，先確立該項目能配合公司發(fā)展需要，避免資金錯投。 項目結(jié)算 8資本化6階段性審批7合同修改9項目后評價 項目會計流程變更待決事項 優(yōu)點 缺點 ? 項目成本會較為準(zhǔn)確。 ? 在擬定明細計劃前，先進行立項，確立該項目是配合公司發(fā)展需要。 ? 。 2. 市、縣的會計科目更
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1