[經(jīng)濟(jì)管理]財(cái)務(wù)管理規(guī)定-在線瀏覽
2025-01-16 23:24本頁(yè)面
【正文】 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效； 積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作； 配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理； 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第九條 會(huì)計(jì)年度自 1月 1日起至 12月 31日止。 第十一條 財(cái)務(wù)工作 人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。 第十四 條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五 條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、資金； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)
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